根据市委、县委的统一部署，2019年9月10日至10月中旬，县（区）交叉巡察第二组对县财政局进行了巡察，2020年3月11日，县（区）交叉巡察第二组向我局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察组有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。
一、统一认识，专题部署，有序推进巡察整改工作
（一）全盘和诚恳接受反馈意见，迅速和精心召开部署会议。局党组对县（区）交叉巡察第二组反馈的意见高度重视，完全拥护、诚恳接受、照单全收，坚持把巡察整改落实工作作为重大政治任务来抓，严格按照县委巡察整改工作要求，不折不扣落实各项整改任务。在反馈意见会后，局党组迅速于3月1（代写文章：微信：13258028938）2日上午召开专题党组会议，研究部署整改落实工作，成立以局党组书记、局长任组长，其他班子成员任副组长，有关股室和属下单位的主要负责人和各党支部书记为成员的县财政局落实县（区）交叉巡察第二组巡察反馈意见整改工作领导小组。领导小组下设办公室，办公室主任由党组成员、副局长兼任，办公室负责综合协调、资料文稿、宣传报道、督促检查、台帐报送等工作。领导小组下设3个专项整改工作小组，全面负责整改工作的组织、协调、督办和落实，构建了“党组领导、分工负责、专项推进”的整改格局。会后按县委巡察办要求将县（区）交叉巡察第二组《关于对中共饶平县财政局党组巡察情况的反馈意见》和局党组书记《在县（区）交叉巡察第二组巡察县财政局党组情况反馈会上的表态发言》以党组文件形式转发至总支下属各党支部。
（二）逐项和分类落实问题责任，研究和谋划拟定整改措施。3月12日下午召开各股室和属下单位负责人参加的党组扩大会，进一步落实分工，压实工作责任，围绕反馈意见的四大方面15个问题进行专题研究。我局经讨论细化分解成32个小项问题，每一项（代写文章：微信：13258028938）明确责任领导、责任股室（单位）、责任人和整改期限，形成包括问题、任务、责任“三位一体”的整改工作清单，要求相关责任领导牵头责任股室（单位）的责任人逐项制定整改措施，以严实深细的作风，紧盯重点人、重点事、重点问题，完善整改台账，确保反馈意见条条有整改、件件有落实，同时要求各专项小组主动认领任务，不回避、不敷衍，抓实整改，改出成效。3月17日下午，县财政局召开党组会，对各责任人填报和汇总的整改问题、措施及责任分工清单进行研讨和修改，最终定稿形成反馈意见整改方案和整改问题、措施及责任分工清单。
（三）严明和规定整改工作纪律，统筹和把控整体时间进度。在落实责任分工和整改措施后，局党组一是严肃整改纪律。要求所有责任领导、责任股室、责任人在真改、实改上狠下功夫，防止贪多求快、纸面浮夸的不实风气，在反馈之日起3个月内向县委巡察办报送整改进展情况和主要负责人组织抓好反馈意见落实的情况。主要负责同志作为第一责任人，亲力抓组织协调、亲力抓监督检查、亲力抓集中整改。党组成员和副局长担负分管领域的整改责任，各股室、属下单位股长和负责人担负各自部门的整改责任；二是严把时间进度。对能够即知即改、立行立改的要马上落实整改，对阶段性工作要列出计划期限，对需要长期谋划的阐明原因与规划，要对每一项整改事项予以做实，按时报告整改进度，逐项对账销号；三是做好后续跟踪。局党组对落实整改的各项措施，严格落实专人和部门跟踪督办，盯紧抓实，同时建立月报机制，要求各专项工作小组每月按时向局整改办上报整改进度，全面掌握整改工作情况。明确下一步工作安排，督促加快整改进度，扎实推进问题整改落到实处，让每件整改工作最终都掷地有声。
二、齐抓共管，统筹落实，全面完成巡察整改任务
巡察发现我局工作中存在的几方面问题，一是党的领导弱化，贯彻落实上级重大决策部署缓慢；二是党的思想建设重视不足，组织建设薄弱；三是作风建设不扎实，履职不力；四是全面从严治党压力传导不到位，权力运行仍需规范。经局党组认真梳理和讨论，将四大方面15个问题细化分解成32个小项问题。截至6月11日，已完成整改的有8项，整改完成并长期推进的有19项，阶段性落实并长期推进的有5项。具体落实整改的情况如下：
第一方面问题：党的领导弱化，贯彻落实上级重大决策部署缓慢。
（一）规矩意识淡薄，管党治党宽松软
1、一段时间以来，局党组政治核心作用没能充分发挥，全面从严治党不力，新形势下仍延续老做法
（1）2016年全年党组，班子会议只召开6次，当年度大部分事项没有集体研究，党组议事规则形同虚设
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：提高政治站位，立行立改，根据2019年修订的《中共饶平县财政局党组工作规则（试行）》进一步完善机关内控制度，严格执行党组议事决策制度。凡属局党组职责范围内决定的重大问题，必须由集体讨论决定。
整改情况及成效：2019年，我局共召开21场党组会议，其中集体研究重大事项12件。截止2020年5月底，我局召开13场党组会议，其中集体研究重大事项5件。2020年4月局党组班子对机关有关内控制度进行专题集体研究、讨论和完善。4月29日印发《饶平县财政局“三重一大”管理制度》（饶财党组〔2020〕7号）、《关于印发《饶平县财政局财务管理制度（修订）》的通知》（饶财人通〔2020〕1号）和《关于印发《饶平县财政局考勤管理制度（修订）》的通知》（饶财人通〔2020〕2号）至各股室、属下单位。
（2）“三重一大”、民主集中制、请示汇报制度、政府采购法、行政事业单位会计制度、项目资金拨付等相关规章制度没有认真执行
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：加强内部监督，督促领导班子加强对“三重一大”、民主集中制、请示汇报制度、政府采购法、行政事业单位会计制度、项目资金拨付等相关规章制度的再回炉、再学习、再深化，全面提高党组班子的业务能力和执行能力。
整改情况及成效：2020年4月28日局党组班子召开专题党组会议学习“三重一大”、民主集中制、请示汇报制度等相关制度，5月19日局党组班子召开专题党组会议学习政府采购法、行政事业单位会计制度、项目资金拨付等相关规章制度，全面提升党组班子的业务能力和执行能力。
2、党内政治生活不严肃不认真
（3）党组领导班子成员之间交流思想交流意见不充分，班子成员向党组主要负责人汇报分管领域情况不及时不全面
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：1.通过集体研讨、交流发言等形式，加强党组领导班子成员间的交流联系；2.班子成员要定期向党组书记汇报分管领域的工作情况。
整改情况及成效：落实班子成员每季度定期向主要领导交流汇报工作情况，并形成工作机制。2020年3月27日召开党组会议，局班子成员三人向党组书记汇报第一季度各自分管领域的工作情况，同时交流下一季度工作计划。
（4）个别班子成员对分管股室、单位放松管理，同分管领域的同志交流欠缺，对分管领域情况不够熟悉
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：1.班子成员严格做好对分管股室、单位的管理；2.加强与分管领域的同志的日常交流，提高分管领域熟悉程度。
整改情况及成效：2020年3月开始，局党组班子成员每月定期到分管股室和单位进行工作交流，熟悉分管领域的工作情况，并听取股长和负责人近期工作汇报，布置下一阶段工作安排。
（二）地债资金支出进度缓慢
（5）截止巡察时，2016年至2019年省财政厅下达饶平县地债资金共201100万元，资金全部下达后，项目单位资金总支出进度35.47%，其中2016年债券资金23500万元，项目单位资金支出进度仅21.77%。债券资金49个建设项目中，资金支出进度低于10%的项目有15个（占比30.61%），支出进度为零的项目有8个（占比16.33%）。资金使用低效，财政局督促指导项目单位加快资金使用进度不力
完成状态：阶段性落实并长期坚持
整改措施：1.下达督促函，督促各有关单位加快支出进度；2.建立支出进度督促机制，每月上报一次支出进度；3.要求有关单位及时提交书面材料，说明未支出原因和今后措施。
整改情况及成效：1.已发送督促函至各单位并报送县政府；2.截至2020年3月底，项目单位资金总支出进度为44.42%，其中2016年项目支出进度为31.41%。截至4月底，项目单位资金总支出进度为59.89%，其中2016年项目支出进度为43.87%。
（三）专项资金拨付不及时
（6）根据《关于加强市县财政专项资金管理使用的意见》（粤财预〔2015〕61号），财政部门接到上级专项资金后，根据资金类别，需预拨资金应在20日（30日）内分解下达资金。截止2019年9月，县财政局2017年、2018年结转未下达至相关单位专项资金共37笔18913.79万元。资金未按规定时限下达拨付，专项资金对支持社会各项事业发展、惠民政策实施的保障力度不够，影响上级决策部署的贯彻落实和各项政策措施的实施效果
完成状态：阶段性落实并长期坚持
整改措施：1.建立资金下达拨付明细台账，落实各有关股室对2017年，2018年结转未下达资金进行自查；2.对已下达资金的提供相关佐证材料，对仍未下达的落实相关股室整改责任，尽快下达。
整改情况及成效：县财政局对2017年、2018年结转未下达至相关单位专项资金（共37项）建立资金下达拨付明细台账，落实各有关股室尽快进行整改，督促各主管部门明确专项资金使用主体并进行分配。截止2020年5月底，37项专项资金中已下达36项，下达率达97.30%。未下达的1项为《收回高标准农田保护省级示范点建设等有关项目资金》（粤财农〔2018〕204号），该笔需清算收回的资金为26.8598万元，县财政局正在联合县自然资源局上报县政府申请安排资金解决。
第二方面问题：党的思想建设重视不足，组织建设薄弱
（一）政治理论学习成效不大
（7）局对党员干部的学习教育抓得不够严，学习流于形式，成效不明显
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：借助主题党日活动、党员政治生活等方式，开展形式多样的教育活动，着力解决党内生活质量不高、流于形式等问题。
整改情况及成效：2019年9月23日至25日，各支部组织党员观看“不忘初心、牢记使命”主题教育先进事迹报告会电视录像片；10月19日组织机关党支部、直属单位党支部和老干党支部党员安排到茂芝会议纪念馆开展革命传统教育；10月21日组织机关支部党员开展廖利兴案件警示教育；10月28日组织党员干部共12名来到市档案馆参观“不忘初心、牢记使命”主题教育档案文献展；11月13日邀请县委党校吴亮光同志就“新形势下的经济发展”课题为总支部党员上形势政策教育课；2020年4月18日，局机关党支部在饶洋镇帮扶扶贫村开展“精准扶贫暖人心”主题党日活动。
（8）大部分党员干部对如何将政治理论学习用于指导财政工作实践，提升财政管理水平认识模糊，如对按时拨付渔业成品油价格改革补助资金、农村危房改造资金就是贯彻上级惠民政策和打赢“三大攻坚战”的认识不到位，对“两个维护”、“四个自信”、“四个意识”等理论热词掌握不扎实，在学思践悟、以学促干上仍存在不足
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：1.结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，通过财政工作平台、微信群及时下发学习资料，以及结合使用“学习强国”APP引导党员干部开展自主学习；2.充分发挥各党支部教育监督党员的作用，督促党员干部利用业余时间自学，不断充实自身理论知识，进一步加强政治理论学习用于指导财政工作实践，提升财政管理水平。
整改情况及成效：2019年9月开始坚持局党组领导干部带头，结合主题教育活动和“学习强国”APP狠抓党员自学，并要求广大党员干部关注“广东财政”微信公众号，及时学习最新财政政策和熟悉了解行业动态；2020年1月下发《财政工作基本知识》《财政工作基本业务》《财政工作技能》给局全体工作人员，让干部职工更加熟悉掌握财政业务知识，提升理财能力，奠定坚实理论基础；2020年5月印发《关于印发<饶平县财政局党组理论学习中心组2020年学习计划>的通知》（饶财党组〔2020〕11号）至各股室，确定了年度学习的18个主题，进一步抓好我局党组理论学习中心组学习，提高党员干部的思想政治水平。
（二）组织建设较为滞后
（9）局党组履行“一岗双责”不到位，对党建工作疏于督促指导，支部规范化建设缺失
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：1.局党组要加强对党建工作的督促和指导，严格按要求履行“一岗双责”；2.按支部规范化的有关规定不断完善支部建设，全面提高机关党的建设质量。
整改情况及成效：2020年4月29日召开党建工作会议，由总支属下4个党支部书记分别向局党总支书记汇报第一季度支部工作总结，党总支书记对各支部工作作点评和指导。今后将定期开展党支部每季度汇报交流工作，并督促各支部落实“三会一课”制度规范化、党费收缴规范化、党员发展规范化、阵地建设规范化、组织生活规范化和信息管理规范化，不断提高机关党建工作的规范化水平。
（10）各党支部“三会一课”、谈心谈话、民主评议党员、组织生活会等党内组织生活制度执行不到位
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：局党总支发挥模范作用，督促各支部严格落实“三会一课”、谈心谈话、民主评议党员、组织生活会等党内组织生活制度。
整改情况及成效：2019年9月20日召开鑫正会计师事务所党支部专题学习会，由鑫正会计师事务所党支部书记为支部党员上主题党课；10月25日召开直属党支部专题学习会，由直属党支部书记为支部党员上主题党课；10月31日召开总支部专题学习会，由总支部书记为属下各支部党员上专题党课；11月7日召开机关党支部专题学习会，由机关党支部书记为支部党员上主题党课；11月22日召开总支部专题学习会，由总支部书记为属下各支部党员就学习十九届四中全会精神上专题党课；2019年12月组织各支部召开专题组织生活会，开展各支部的民主评议党员活动；2020年4月2日召开总支部大会，由总支部书记向全体党员传达学习习近平总书记《在统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济发展作部署会议上的讲话》。
（11）各党支部没有印章、党总支近5年来没有发展党员、没有设立党员活动室、机关党支部2018年3月前没有党建会议记录、有的党支部党员党费在工资中代扣、有的党支部部分党员没有上缴党费、有的下属单位职工党员组织关系没有转移到直属单位党支部
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：1.迅速落实各支部按规定程序办理刻制印章手续；2.对局申请入党的同志严格按程序做好发展党员工作；3.设立党员活动室；4.从即日起做好机关党支部的党建会议记录；5.督促有关支部做好党员的党费收缴；6.督促直属单位党支部做好党员组织关系的转移工作。
整改情况及成效：1.2019年10月完成局党总支和机关党支部印章的刻制；2.2019年10月把局两名积极分子转为预备党员；3.立行立改，2019年9月在局四楼设立党员活动室；4.及时做好机关党支部党建会议记录；5.要求各党支部引导党员尤其是离退休单元认真学习有关党费缴纳的规定和要求，提高广大党员对主动缴纳党费重要性的认识。对每名党员收入进行全面摸底，核准党费收缴基数，计算个人缴费金额，按期足额收缴党费，建立党费收缴台账.2020年6月印发《关于严肃党费收缴工作的通知》；6，要求属下党支部按规范做好党员组织关系的转移工作。
（三）人事管理不严
（12）在上级对临聘人员进行清理后，县财政局及下属单位仍违规临聘6名人员到业务股室工作
完成状态：阶段性落实并长期坚持
整改措施：按县组织、人社部门有关规定对临聘人员进行清理。
整改情况及成效：2020年3月23日召开专题座谈会对局的临聘人员告知清理的有关事项。根据《劳动法》规定,用人单位违反劳动合同法规定解除或者终止劳动合同的,应当依照劳动合同法第四十七条规定的经济补偿标准的二倍向劳动者支付赔偿金。鉴于本单位违约需要执行经济补偿的实际情况，对局6名临聘人员按劳务合同期满后解除聘用关系，其中1名人员已经于2020年4月自行解除劳务关系。
（13）有的下属单位职工在编不在岗
完成状态：阶段性落实并长期坚持
整改措施：加强在编在岗人员管理，按要求落实离岗人员处置。
整改情况及成效：2020年3月26日，车检场对不在岗人员发出通知，要求该员于4月1日前返岗。5月22日，再次发出通知要求该员于5月28日返岗，逾期将根据《事业单位人事管理条例》有关规定处理。目前该员并未按照规定时间返岗，我局正与县人社部门和律师顾问咨询处置离岗人员的有关法律事宜。
（四）队伍建设亟待加强
（14）在职12个股长中，50岁以下仅3人，5年内退休的7人，对年轻干部关心培养不够，后备力量不足，干部断层突出
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：1.严格执行干部选拔任用工作条例，坚持正确的选人用人导向；2.不断增强选拔优秀干部的政治紧迫感，把年轻干部的培养做为干部队伍建设重要内容来抓。
整改情况及成效：2020年2月严格按照干部选拔任用工作条例提任中层干部5人充实到股长和副股长队伍中，其中40岁以下的正股级干部为3人。5月下旬经局党组动议通过和民主推荐，拟提任5个年轻干部充实到副股长队伍中。
（15）抓队伍建设不力，日常管理不严，个别同志工作慵懒散，积极性主动性不高；有的股室间工作配合不畅，甚至相互推诿；队伍缺乏向心力、凝聚力，干事创业、开拓创新的精气神不足
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：1.深入和持续开展共产主义理想信念、“不忘初心，牢记使命”学习教育；2.严肃纪律，严格执行考勤制度，强化进取意识，激发干部职工干事激情。
整改情况及成效：1.从2019年9月至今在我局深入开展主题教育，持续推进工作作风大转变，进一步提高干部职工的向心力和凝聚力，激发工作激情，提升履职能力，形成干事创业的强大合力。2019年10月11日下发《关于印发<饶平县财政局关于对干部进行提醒、函询和诫勉操作规程>的通知》（饶财党组〔2019〕17号）文件，进一步落实全面从严治党、从严管理干部的要求。2.重点整治机关工作纪律松懈问题，以做好上班签到和下班签退为切入点，狠抓队伍作风建设和日常考勤管理。2020年1月28日起实现指纹和刷脸打卡上班，对个别工作慵懒散的同志进行批评教育。4月29日印发《关于印发《饶平县财政局考勤管理制度（修订）》的通知》（饶财人通〔2020〕2号）至各股室、属下单位。
（16）借用18名下属事业单位人员到机关各股室工作，没有履行借用手续，没有明确借用时限。有的机关股室负责人由下属事业单位人员兼任，有的机关股室股长兼任下属事业单位负责人，不符合规定
完成状态：已完成整改
整改措施：1.按县组织、人社部门有关规定对符合条件的借用人员办理有关借用手续；2.对不符合规定的兼任人员进行调整。
整改情况及成效：2020年3月对局借用人员的情况进行初步清理，逐步完善人员借用手续。5月印发《关于韦某某等同志借调的通知》（饶财党组〔2020〕12号）至各股室，对局下属单位国库支付中心、函授站、投资审核中心、财政信息中心和招待所的20名人员履行内部借用手续。
第三方面问题：作风建设不扎实，履职不力
（一）干事创业精气神不够
（17）2019年9月10日巡察进驻时，财政局机关户账套、函授站账套、基建户账套没有按时记账。经巡察组多次指出后，局党组执行不力，进驻结束时，除机关账套外，其他账套仍未完成记账
完成状态：已完成整改
整改措施：1.加强局财会人员对会计法律法规的学习；2.对机关会计事务账套及时记账。
整改情况及成效：1.2020年3月26日人秘股组织相关人员及分管领导对会计法和财务制度进行培训学习；2.机关会计账套按财务制度要求完成登账结账；3.2020年5月调整一名财务管理专业的人员参与机关会计工作，切实充实机关会计力量，提高财务工作的效率和质量。
（18）近三年资产负债表的固定资产账面金额没有更新，固定资产在管理系统录入不全。经抽查，2016年有33.76万元的固定资产没有登记，国有资产存在流失风险。有关人员慢作为、履职不力，影响了巡察组工作的正常开展
完成状态：已完成整改
整改措施：1.加强局财会人员对资产管理有关政策的学习；2.对固定资产进行全面清理，及时登账,防止固定资产流失。
整改情况及成效：组织局的财务人员对固定资产情况进行全面清理，固定资产的账面已完成更新，2016年漏记的33.76万元已于2019年12月在资产管理系统录入。2020年4月14日人秘股和采监股组织相关人员及分管领导学习《政府采购政策文件汇编》。5月21日组织全体干部职工参加政府采购政策专题学习课。
（二）存在形式主义
（19）2019年3月，根据市印发《全市财政系统落实曾志权案“以案促改”工作实施方案》通知精神，局机关相应制定《关于印发<全县财政落实曾志权“以案促改”工作实施方案>的通知》，至自纠自查阶段结束（2019年4月），局没有按方案要求召开总支、支部座谈会、讨论会等会议对曾志权案进行剖析，也没有组织局机关干部职工填写《个人存在问题整改清单》，只要求各财政所报送资料，方案中多项工作没有按期完成，存在以文件落实文件、行动少落实差、宽己严人的情况
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：1.按照《全县财政落实曾志权“以案促改”工作实施方案》要求，认真落实整改；2.组织局机关干部职工填写《个人存在问题整改清单》；3.举一反三完成《方案》要求的其他事项。
整改情况及成效：2019年8月6日邀请县纪委驻政府纪检组陈速校同志上支部党课，8月30日邀请县纪委常委周鸿斌同志上《不忘初心、牢记使命、爱岗敬业、依法履职》专题廉政教育课。2020年4月29日按照《全县财政落实曾志权“以案促改”工作实施方案》要求下发《关于填写上交个人存在问题整改清单的通知》，组织局机关及属下单位干部职工填写《个人存在问题整改清单》，同时举一反三完成《方案》要求的其他事项，开展典型案例警示教育活动。4月29日下发《饶平县财政局关于开展典型案例教育活动的通知》，进一步加强和促进财务各项业务工作的健康发展。5月9日召开县财政局曾志权“以案促改”工作会议，邀请驻财政部门纪检监察组副组长参加，由县财政局分管领导作工作部署。
（三）值班制度未能落到实处
（20）局在编在职人员共49名，没有参加值班人员25名；借用下属单位至局内工作15名，没有参加值班人员9名；没有值班人员占比超50%，人员安排不平衡、不公平，干部职工对此有所反应
完成状态：已完成整改
整改措施：制订完善值班制度，落实安排局机关全员值班。
整改情况及成效：从2019年12月起至今安排局机关干部和班子领导全员分15轮进行值班，带班领导全天候值班。
第四方面问题：全面从严治党压力传导不到位，权力运行仍需规范
（一）全面从严治党政治责任落实乏力
（21）局未能定期召开党组会专题研究部署党风廉政建设和反腐败工作，对下属单位落实党风廉政建设过问少、部署少、监督检查少。领导干部未能以身作则、从严律己，带头廉洁从政。2016年以来，县财政局两位班子成员受到纪检监察机关处理
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：落实党组会专题研究部署党风廉政建设和反腐败工作，加强对下属单位落实党风廉政的部署和监督;党组班子带头廉洁从政，发挥示范带头作用。
整改情况及成效：2020年3月27日召开党组会落实党组会专题研究部署党风廉政建设和反腐败工作，对《习近平关于党风廉政建设和反腐败斗争论述摘编》进行学习。3月28日印发《关于印发<饶平县财政局2020年党风廉政和反腐败工作计划>的通知》（饶财〔2020〕2号）。4月2日召开全体干部职工大会部署今年全局的党风廉政工作。5月9日，组织班子成员和各股室、单位负责人收看收听全省党风廉政建设和反腐倡廉工作视频会议，省厅会议结束后召开局党风廉政建设和反腐倡廉工作会议。5月11日，局党组书记带队到属下投资审核中心开展党风廉政督导工作。2019年12月印发《饶平县财政局关于开展廉政风险排查及防控管理工作的实施方案》（饶财党组〔2019〕26号），查找、梳理、评估各股室和属下单位有关财政业务及管理中的各类风险。2020年5月印发《饶平县财政局岗位廉政风险防控责任清单》（饶财党组〔2020〕14号）。
（二）修缮项目规避政府采购规定
（22）县财政局设立“基建户”用于局办公楼基建结算，没有并入局机关账套，没有报送预决算报表，监督缺乏，部分修缮项目没有履行政府采购手续
完成状态：已完成整改
整改措施：1.按规定撤销归并基建账户；2.严格执行修缮项目政府采购手续。
整改情况及成效：基建账于2019年12月并入机关账户，银行基建账户于2020年2月撤销。
（三）权力运行缺乏有效制约
（23）2017年至今县投资审核中心委托第三方审核费用达850万元，共有6家中介结构中标，至目前尚未制订分组轮转委托方案，项目审核由中心指定承接单位，有较大的随意性，有的审核服务费高达239万元，有的仅46万元，存在权力寻租空间
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：执行《饶平县县级财政投资项目社会中介机构参与审核管理暂行办法》，完善优化委托审核的管理措施。
整改情况及成效：2020年4月1日完善优化委托审核的管理措施,对《饶平县县级财政投资项目社会中介机构参与审核管理暂行办法》进行修订及补充,确保对第三方中介机构的分派任务更加公平公正。
（24）投资审核中心没有按要求对第三方审核结果进行年度考评，中心自主审核项目没有复核机制，权力运行失去监督，容易滋生廉政风险。
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：执行《饶平县县级财政投资项目社会中介机构参与审核管理暂行办法》，完善审核项目复核机制。
整改情况及成效：2020年4月份起，已经落实审核项目复核机制的整改，确保百分之百完成审核项目的复核。在4月份完成了对第一轮（2018年7月至2019年7月）第三方中介机构的年度考核，第二轮考核（2019年7月至2020年7月）将按规定完成。
（25）投资审核中心办事不够公开透明，尚未对业主单位承诺完成审核时限，内部管理没有相关流程、制度约束。“放管服”改革仍需进一步深化。
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：完善投资审核中心的管理办法，完善内部相关流程和制度。
整改情况及成效：1、2020年4月修订完善《投资审核中心审核工作管理规定》；
2、2020年5月11日召开审核中心工作会议，全体人员学习新修订的《审核工作管理规定》；
3、第三方中介机构分派任务具体项目，在审核中心内部公开，请全体工作人员监督；
4、将《审核工作管理规定》中“审核工作人员行为守则、审核业务工作流程、审核中心审核工作时限（试行）、廉政建设规定”四部分内容制成警示牌挂在股室内，时刻起到警示督促作用，进一步深化内部管理和服务。
（四）带头执行财经法规和加强财政监管存在差距
1、违规“代管”下属事业单位账套
（26）县函授站系县财政局下属事业单位，该站的会计、出纳、财务审批领导违规由县财政局人员兼任，个别局机关的票据违规在该站报销
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：1.规范财务人员管理和财务审批；2.规范办公费用报销渠道。
整改情况及成效：2020年起函授站改为报账单位，撤销独立核算，部门预算并入县财政局。
2、财务管理不规范
（27）局机关现金日记账没有对每一笔经济业务进行记录
完成状态：已完成整改
整改措施：1.加强对局出纳人员会计法规法律的学习；2.立行立改，建立现金日记账，做到日清月结。
整改情况及成效：1.2020年3月26日人秘股组织相关人员及分管领导对会计法和财务制度进行培训学习；2.2020年1月起按会计制度有关要求完善现金日记账，做到日清月结。
（28）函授站招待所库存现金较大
完成状态：已完成整改
整改措施：1.严格执行《现金管理制度》和《行政事业单位会计制度》；2.规范现金使用范围，控制库存现金数额。
整改情况及成效：2020年3月起委托中国建设银行饶平支行代发工资，减少现金使用。
（29）机关财务制度没有明确党组会议研究使用大额资金的具体金额
完成状态：已完成整改
整改措施：完善财务管理制度，严格按照“三重一大”要求落实相关工作。
整改情况及成效：2020年3月草拟《饶平县财政局财务管理制度》，局党组会议初步通过大额资金的使用金额为3000元。4月29日印发《关于印发《饶平县财政局财务管理制度（修订）》的通知》（饶财人通〔2020〕1号）至各股室和属下单位，明确大额资金的使用金额为3000元。
3、履行财政监管职能不力
（30）巡察发现，县财政局、县委宣传部、县委统战部及下属单位相关财务工作人员对基本财会知识不熟悉，普通存在会计核算不规范、没有记银行存款日记账、现金保管不规范、没有履行政府采购手续等违反财经制度的行为，局对全县行政事业单位财务管理的督导检查力度有待加强
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：1.加强对局机关、县委宣传部、县委统战部及下属单位相关财务工作人员的培训学习；2.加强对全县行政事业单位财务管理的督导检查，重点检查单位会计核算和遵守财经纪律、财经制度的情况；3.举一反三，计划在全县范围内举办对行政事业单位财务人员财会知识的培训。
整改情况及成效：2020年3月18号发函《关于落实县（区）交叉巡察第二组巡察反馈意见整改情况的函》至县财政局、县委宣传部及县委统战部，落实有关整改工作：(1)县委统战部对财会人员进行会计继续教育的培训学习，完善制定《县委统战部财务管理制度》，2020年1月起登记银行存款日记账；（2）县委宣传部及时组织财务人员培训学习财务知识及相关法律法规，要求财会人员做好每月的电子账务工作，已为出纳人员配置现金存放保险柜，规范现金的保管。（3）县财政局成立巡察整改落实工作领导小组，及时组织相关财务工作人员学习最新的《政府会计制度准则》等，从2020年1月起坚持按要求登记每一笔银行存款日记账，督促出纳员把现金放在保险柜，严格按要求履行好政府采购各项手续工作。
（五）国有企业缺乏监督管理
（31）国有企业的管理以各主管部门为主，财政局只汇总财务报表，监督环节缺失。局统评股、农财股、企业股按线条分工联系归口企业，各自为政，未能形成统一高效的管理机制，效能低下
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：县国有企业国有资产管理模式由相关行业主管部门按照“三统一、三结合”原则对企业进行管理，县财政局将加强对国有企业的管理，整合资源，形成统一高效的管理机制。
整改情况及成效：根据省、市国资委关于国有企业管理的要求，县财政局认真落实有关股室统一汇总国有企业年度决算财务报表，严格要求县国有企业主管部门和各国有企业按照中央、省、市关于年终决算报表填报要求，规范数据汇总，形成统一高效的管理机制，进一步提高国有企业的效能。2020年5月28日至29日，县财政局在县开放大学举办行政事业单位资产管理信息系统培训会，对各镇以及县属行政事业单位开展资产系统新版本的操作流程以及折旧功能的培训，提高业务人员的资产管理信息化动态管理水平。
（32）财政局属下县财信公司、县凤江投资管理有限公司两家国企没有纳入管理。国有企业管理混乱，资产流失风险高等问题被省委巡视组指出。
完成状态：整改完成并长期推进
整改措施：进一步加强国有资产管理，严格督促企业按照《饶平县人民政府办公室关于印发《饶平县企业国资产使用处置办法（暂行）》（饶府办〔2018〕5号）》处置国有资产。
整改情况及成效：2020年5月25日发敦促函要求县财信公司、县凤江投资管理有限公司落实整改措施，严格按照《饶平县人民政府办公室关于印发《饶平县企业国资产使用处置办法（暂行）》（饶府办〔2018〕5号）规范处置国有资产，完善国有产权登记，加强资产管理工作。
三、持之以恒，长效久远，巩固提升巡察整改成果
经过三个月的集中整改，我局虽然取得显著的阶段性成效，但与全面从严治党的精神要求还有差距，与财政事业发展的总体规划还有差距，但接下来的工作中，县财政局必须持续强化整改认识、持续压实整改责任、持续加大整改力度，切实运用和巩固好巡察成果，以整改为契机全面推进财政工作再上新台阶。
一是深入落实党组主体责任。进一步认真履行党风廉政建设主体责任，强化机关党建、组织推动、宣传教育、监督检查，持续传导压力，着力确保从严治党、依法理财的责任落到实处。要切实把党的思想建设、组织建设、作风建设、制度建设和党风廉政建设贯穿于财政改革管理过程中的具体工作中去。要切实聚焦主责主业，紧盯财政收支、资金分配、绩效管理、债务管理和监督检查的关键环节，强化财政风险防控，强化监督执纪问责。
二是坚持抓好后续问题整改。坚持整改目标不变、整改劲头不松、整改力度不减，进一步增强政治意识、责任意识和忧患意识，进一步增强巡察整改的责任感和使命感，切实把我局巡察整改后续工作抓紧抓实抓好。对已完成的整改任务，适时组织“回头看”，巩固整改成果，防止问题反弹；对还没有完全彻底解决的问题，严格按照巡察反馈问题整改方案，加强督促检查，确保按时整改到位；对需要长期整改的事项，坚持一抓到底，务求取得实效。
三是建立长效工作机制。把巩固整改落实成果与巩固深化“不忘初心、牢记使命”主题教育成果相结合，结合财政工作实际，研究和完善全局机关现有制度，以制度建设的成效固化巡视反馈问题整改成果。坚持抓早抓小、防微杜渐，严格落实谈心谈话约谈制度，对党员干部身上的问题早发现、早提醒、早教育、早纠正，以持续有力的督促检查传导执纪压力，努力打造一支站得稳、靠得住，对党忠诚、业务专精、廉洁自律的财政干部队伍。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式；电话0768-8885015，邮政信箱饶平县黄冈镇沿河北路饶平县财政局人事秘书股；电子邮箱rpxczj@163.com。
中共饶平县财政局党组
2020年10月30日
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