资产管理存在问题及建议篇1
学校经营性资产管理工作理想的状态应该是学校开发和利用可以盈利且实际具有盈利能力的资产（主要包括校内商店、食堂、文印室等），恰如其分地发挥学校资产对教育教学的保障和促进作用，千方百计保证国有资产的平安、稳定和增值。学校重视经营性资产管理工作，本着合法性、适度盈利性、安全卫生及民主管理等原则，在管理过程中保障师生权益，提高管理效能，并潜移默化地影响学生。与之相对照，该市大多数学校存在着经营性资产管理工作不到位、不规范的情况。一些学校由于决策不当造成的历史遗留问题久拖不决，严重影响了学校的正常教育教学秩序，并或多或少地损害了学校的权益。
一、学校经营性资产管理存在的问题
1.缺乏经营意识，坐失校园市场
从理论上讲，学校是公益性单位，学校所有资产存在的目的是为师生服务的，不得以盈利为目的。但是，鉴于基础教育学校普遍存在教育投入不足的现实情况，学校适当开发和利用校园市场获取一定的收益是可以理解的，甚至是必须的。有需求就有市场，如果学校不去开发和利用自己的市场，社会力量就会无偿占有业已存在的学生市场。
一些规模很大的城区学校及乡镇中小学没有或关闭了自己的校办商店，他们的理由是“不差钱”或“管理难”。事实上，“不差钱”不是理由，有了更多的钱就可以更好地改善办学条件；“校办商店会给学校管理带来难度”是因噎废食的想法。管理效益高的学校是无需因影响校园卫生而直接停办校园商店的，即使从方便学生、服务学生的角度来说，校园内也必须存在校办商店。
2.招租过程随意性较大，招致学校权益受损
2004年前后，由于“六有”工程建设等方面的原因，该市中小学大都面临着巨大的债务压力。很多学校采取一次性收取租金、长期出租校内商店、食堂等经营性设施的办法缓解资金压力。最长的一所学校校办商店出租25年，一半左右的中小学校办商店出租10年以上。一次性长期出租学校经营性设施，解决或缓解了学校一时之难，但从长期来看却给学校利益带来了损害——学校无法因生源增长获得相应增加的经营性收入；一旦因学校方面的原因中止合同，学校即需赔付一笔巨额的违约资金。
在置办经营性设施时，存在着产权关系不清的现象。如一所中学大门旁边的浴室，当初是学校为了解决学生洗浴问题，招募社会人士在学校属地上建设了房屋，由学校供应水电开办的。但是后来该建房户获得了浴室的房产证。学校现在面临的情况是：向该浴室免费提供水电，但是师生洗浴却是自费的，浴室的污水还得向校内排放。再如一所小学的校办商店，2002年学校签订协议由一名社会人士出资为学校建了厕所，学校将校内商店免费交给该名社会人士经营10年。但是现在学校面临的情况是由于校长、会计的更迭，一些重要的资料丢失了，学校找不出协议依据，该名社会人士声称学校当初承诺其经营的期限是20年。
一些学校存在着“一校多店”的乱象。如一所高中学校一校三店，另外两所初中学校一校两店。这些学校共同的特点是商店租金低，管理难，取缔更难。如上述高中学校的三个商店都是经营户在校内自建的，签订的合同是无期限合同，商店无需向学校交一分钱。现任校长要将商店收回管理，但是却无法解决经营户索要的巨额建房赔偿。这些承租户不仅用其所极纠缠学校，而且互相之间常常产生利益纷争，学校不得不出面调解他们之间的矛盾。由此可见，实行“一校一店”的做法是十分必要的。
个别学校的合同签订存在着严重漏洞甚至有暗箱操作之嫌。如一所中学当初与一名村民签订的商店经营合同竟没有至关重要的承包起迄时间，成了永久合同；一所小学将其教学点承包给一名教师栽树，校方的盖章是“ⅹⅹ小学教导处”。该教学点现需要建设教学楼并恢复完全小学，但该承包人向学校提出巨额赔偿要求；一所一贯制学校有中小学、幼儿园学生2400余人，学校在教育局文件出台、明确要求学校经营资产承租合同一年一签之后，仍然违规一次性与承租户签定3年承包合同，并且租金过低，商店承租户每年仅向学校缴纳租金1万元。
极个别学校的经营性资产为黑恶势力所操控。如某学校的校园商店承租房，原先一分钱不交，后来学校费了很大的力气才要来了每年4000元的租金，学校现在生源增加，想提高租金，但难以做到。根据约定学校必须用该商店提供的饮用水，而单是饮水费用一项学校每年即需付给该商店5000多元。学校领导及教职员工对此是敢怒而不敢言。
3.收入管理不规范，坐收坐支等违规现象仍普遍存在
绝大部分村小实际上存在着校内商店，但是与商店承包人签订承包合同、正常收取租金并上缴财政专户的比较少。中心小学、中学也有个别学校存在这种现象。如一所中心小学将校内的一间商店免费交给一位教师家属经营，置换为该位教师家属的护校报酬。这些做法都违反了“收支两条线管理”的财务管理原则。虽然涉及的金额很小，但是教职工还是有意见的。
一些规模较大的学校也存在着用所获得的实物或服务直接冲抵承租金的现象。如一所高中学校的校园超市一年多未向学校缴纳约定的租金，原因是学校在此期间在该商店购物的金额已经超过了商店应缴的租金；一所城区实验小学的打印社是外包的，学校也用自己应付的文印费冲抵了应收的承包款；而一所初中学校打印社的承包方式是学校与承包方商定打印价格，然后“两不找”，这实质上也是一种“冲抵”。
合同是一种法律文本，具有严肃的约束力。但个别学校存在着有合同可依时仍然不收或延迟收取承租金的现象。如一所初中学校的几家校内商店，每年四五百元的租金现已经停收，学校称是在为取缔这些商店作准备；一所小学校园超市已经经营一年多了，但仍没有收取租金，他们还以为应由教育局勤工办与承包方商定并收取租金的。
二、改进经营性资产管理的建议
资产管理存在问题及建议篇2
关键词：固定资产；问题；改进建议
固定资产按其业务流程，可以分为取得、验收移交、日常维护、更新改造和淘汰处置五个环节。
一、固定资产取得
固定资产涉及外购、自行建造、非货币性资产交换换入等方式。生产设备、运输工具、房屋建筑物、办公家具和办公设备等不同类型固定资产有不同的验收程序和技术要求，同一类固定资产也会因其标准化程度、技术难度等的不同而对验收工作提出不同的要求。因此，新增固定资产需要有一套规范、严密的验收制度。
该环节存在的主要问题：一是新增固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符要求、进而影响资产运行；二是固定资产投保制度不健全，可能导致应投保资产未投保、索赔不力，不能有效防范资产损失风险。
改进建议：第一，建立严格的固定资产交付使用验收制度。企业外购固定资产应当根据合同、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单，编制验收报告。企业自行建造的固定资产，应由建造部门、资产管理部门、使用部门共同填制固定资产移交使用验收单，验收合格后移交使用部门投入使用。未通过验收的不合格资产，不得接收，必须按合同等有关规定办理退换货或其他弥补措施。第二，重视固定资产的投保工作。企业应当通盘考虑固定资产状况，根据其性质和特点，确定和严格执行固定资产的投保范围和政策。投保金额与投保项目力求适当，对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批，办理投保手续，规范投保行为，以应对固定资产损失风险。
二、固定资产登记造册
企业取得每项固定资产后均需要进行详细登记，编制固定资产目录，建立固定资产卡片，便于固定资产的统计、检查和后续管理。
该环节存在的主要问题：固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。
改进建议：第一，根据固定资产的定义，结合自身实际情况，制定适合本企业的固定资产目录，列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、责任人、数量、账面价值、使用年限、损耗等内容，有利于企业了解固定资产使用情况的全貌。第二，按照单项资产建立固定资产卡片，资产卡片应在资产编号上与固定资产目录保持对应关系，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容，便于固定资产的有效识别。固定资产目录和卡片均应定期或不定期复核，保证信息的真实和完整。
三、固定资产运行维护
该环节存在的主要问题：固定资产操作不当、失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高，甚至发生生产事故，或资源浪费。
改进建议：第一，固定资产使用部门会同资产管理部门负责固定资产日常维护、保养，将资产日常维护流程体制化、程序化、标准化，定期检查，及时消除风险，提高固定资产的使用效率，切实消除安全隐患。第二，固定资产使用部门及管理部门建立固定资产运行管理档案，并据以制定合理的日常维修和大修理计划，并经主管领导审批。
四、固定资产升级改造
该环节存在的主要问题：固定资产更新改造不够，可能造成企业产品线老化、缺乏市场竞争力。
改进建议：第一，定期对固定资产的技术先进性进行评估，结合盈利能力和企业发展可持续性，资产使用部门根据需要提出技改方案，与财务部门一起进行预算可行性分析，并且经过管理部门的审核批准。第二，管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理，有条件企业建立技改专项资金并定期或不定期审计。
五、资产清查
企业应建立固定资产清查制度，至少每年全面清查，保证固定资产账实相符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。固定资产清查中发现的问题，应当查明原因，追究责任，妥善处理。
该环节存在的主要问题：固定资产丢失、毁损等造成账实不符或资产贬值严重。
改进建议：第一，财务部门组织固定资产使用部门和管理部门定期进行清查，明确资产权属，确保实物与卡、财务账表相符。第二，清查结束后，清查人员需要编制清查报告，管理部门需对清查报告进行审核，确保真实性、可靠性。第三，清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，追究责任，妥善处理，报告审核通过后及时调整固定资产账面价值，确保账实相符。
六、固定资产处置
该环节存在的主要问题：固定资产处置方式不合理，可能造成企业经济损失。
改进建议：第一，对使用期满、正常报废的固定资产，应由固定资产使用部门或管理部门填制固定资产报废单，经企业授权部门或人员批准后对该固定资产进行报废清理。第二，对使用期限未满、非正常报废的固定资产，应由固定资产使用提出报废申请，注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计处置价格等。第三，对拟出售或投资转出及非货币交换的固定资产，应由有关部门或人员提出处置申请，对固定资产价值进行评估，并出具资产评估报告。报经企业授权部门或人员批准后予以出售或转让。第四，对出租的固定资产由相关管理部门提出出租或出借的申请，写明申请的理由和原因，并由相关授权人员和部门就申请进行审核。审核通过后应签订出租或出借合同，包括合同双方的具体情况，出租的原因和期限等内容。
参考文献：
财政部.企业会计准则第4号――固定资产[M].中国财政经济出版社,2010.
资产管理存在问题及建议篇3
关键词：固定资产管理；计提折旧；科研经费
为适应公共财政体制改革和高校改革与发展的需要，财政部对现行《高等学校会计制度（试行）》进行了全面修订，拟定了新《高等学校会计制度》（征求意见稿）（以下简称“征求意见稿”）。征求意见稿的基本理念是在高等学校会计制度中适当引入权责发生制，同时兼顾预算管理、财务管理、资产管理、绩效评价的信息需求。与现行《高等学校会计制度（试行）》比较，征求意见稿对固定资产核算的变化，是本次修订的主要内容之一。为了真实反映资产价值、合理确定教育成本、实现固定资产的补偿和预算管理与资产管理、财务管理与资产管理的结合，要求高等学校计提固定资产折旧。以下结合笔者工作实践对《高等学校会计制度》（征求意见稿）固定资产相关内容进行分析，并提出一些见解和建议。
一、《高等学校会计制度》（征求意见稿）对固定资产管理的影响
（一）征求意见稿体现了固定资产管理改革的要求
高等学校固定资产是事业单位国有资产的重要组成部分。为了真实反映固定资产的价值，实现固定资产的安全完整和保值增值，征求意见稿将会计核算基础从现行的“收付实现制”调整为“修正的权责发生制”，增设了作为“固定资产”备抵类项目的“累计折旧”、因设备修缮及安装而暂时不能作为固定资产核算的“在建工程”、因固定资产出售、报废、毁损等处置核算的“固定资产清理”、反映固定资产清查结果的 “待处理财产损溢”等科目。并考虑到高等学校固定资产的特殊性，增加了“文物文化资产”一级核算科目。同时，在原有“固定资产”科目核算中增加了“出租出借或作为担保的固定资产，应设置辅助簿进行登记” 的内容，并要求固定资产出租收入、固定资产对外投资评估价与其账面价值的差额等在“其他收入”科目中进行核算。征求意见稿同时完善了会计报表体系，增加了《现金流量表》，补充了与固定资产管理相关的报表项目，规范了报表附注的披露内容，使得会计报表中固定资产内容更完整、更真实。上述内容和规定从会计核算的价值方面体现了固定资产配置、使用、补偿、清查、处置等管理环节，是对固定资产的全面、全过程和全方位的价值管理。有利于固定资产预算管理与资产管理、财务管理与资产管理、实物管理与价值管理的结合，有利于固定资产的绩效评价。体现了《事业单位国有资产管理暂行办法》“建立适应社会主义市场经济和公共财政要求的事业单位国有资产管理体制”，具有较强的科学性。
（二）计提折旧是固定资产真实性和教育成本合理性的反映
首先，计提折旧是为了真实反映固定资产价值。现行高校会计制度把“固定资产”的对应科目“固定基金”归在净资产类，由于不计提折旧，资产负债表中的净资产并不能真实的反映学校的净资产。其次，计提固定资产折旧是为了合理确定教育成本。固定资产折旧是教育成本的重要组成部分，它反映了培养学生的固定资产消耗程度。最后，计提固定资产折旧也为固定资产的预算提供必要的编制依据，是实现预算管理与资产管理相结合有效手段。因此，征求意见稿取消“固定基金”科目的同时，在相对应的支出科目下增加了“资产折耗”二级核算科目，用以反映固定资产损耗的补偿情况。
二、《高等学校会计制度》（征求意见稿）在固定资产管理方面存在的问题
应该说，《高等学校会计制度》（征求意见稿）在设计上已经有所突破和创新，内容也更加全面，具有较强的科学性，但有些问题仍需要深化和进一步完善，以下是对相关方面问题的分析。
（一）固定资产的补偿机制有待完善
资产管理存在问题及建议篇4
【关键词】 国有企业 海外资产 对策
据国家商务部统计显示，2006年我国境内4000家投资者对全球的163个国家和地区的6426家海外企业进行直接投资，累计非金融类投资达到733亿元，同比增长31.6%;截止2012年年底，同比增长28.6%。这些数据充分体现了我国企业近十年对海外投资的大幅度增长，投资规模在迅速扩大。但是随着我国国有企业海外投资的迅猛发展，“走出去”的脚步日益加快，对海外资产的管理问题也日益增多。因此，探索国有企业海外资产管理过程中存在的问题并对这些问题提出指导性的建议具有十分重要的意义。
一、国有企业海外资产管理的重要性
2011年6月国务院国有资产监督管理委员会颁布的《重要企业境外国有产权管理暂行办法》与《中央企业境外国有资产监督管理暂行办法》充分展示了国有企业海外资产的重要性。主要表现在以下几方面：首先，提升国有企业海外资产的管理水平，为我国企业开拓海外市场提供了有利条件，这样有益于我国的企业凭借企业优势走在同行业的前列。其次，提升国有资产海外资产的管理水平可以防止我国的国有资产的严重流失，使国有企业的管理体制落实到位。最后，与西方国家不同，中国的国有资产在国有经济中占据主导地位，鉴于这一区别，使我国的国有企业对海外资产的监管力度与监管水平的要求更高。总之，国有企业海外资产管理水平的提高无论是对于企业本身还是对于国家的经济制度的巩固都具有举足轻重的作用。
二、国有企业海外资产管理存在的问题
目前，国有企业海外资产存在的问题主要有国有企业海外资产的管理缺乏规范化、国有企业海外资产产权管理缺乏明细化、国有企业缺乏海外资产的管理人才、国有企业海外资产管理缺乏制度化。
1、国有企业海外资产的管理缺乏规范化
国有企业海外资产的管理不规范是国有企业本身存在的重要问题之一，主要包括存货管理与固定资产管理的不规范。首先，国有企业存货管理不规范，对于一些在海外成立时间较长的公司，由于库存管理流程不完善等原因，导致库存膨胀，存货周转率低，由此一方面造成了资金资源的闲置，使资金周转率严重滞后;另一方面海外公司没有及时的计提坏账准备与清理库存，形成账面价值与实际库存不符，进而出现虚增账面价值的现象。另外，海外公司由于对成本的限制，不能有效地对库存管理进行职责明确化，造成海外资产的“腐败”现象。其次，国有企业固定资产管理不规范，海外的许多公司没有建立固定资产台账，对固定资产的购置与报废的审批手续不健全，对固定资产的处理具有严重的随意性，例如一些资产已经报废却仍反映在账面上，一些账面上没有记录的资产却仍存实物，这些固定资产的账实不符增加了国有资产流失的风险。
2、国有企业海外资产产权管理缺乏明细化
国有企业海外资产产权管理缺乏明晰化是当前海外资产管理的又一重要问题。首先，一方面海外公司由于历史遗留问题或者国外的法律、政治环境等的影响，必须以海外公司的名义购置资产，这为海外资产产权的管理滋生了许多潜在的风险;另一方面由于国内与国外的法律环境不同，一些海外公司的资产或者股权必须由公司内部员工持有，这也在一定程度上增加了海外资产产权的管理风险。其次，境外对国有企业海外资产产权管理滞后，境内的投资主体很难对境外的资产产权予以明确化，并对其分配责任，这样的国有资产产权管理不能明晰化直接导致了国有资产的保值与增值的不明确。
3、国有企业缺乏海外资产的管理人才
海外资产管理人才是国有企业海外经营的关键。一方面由于缺乏海外管理的相关人才，导致管理者内部控制管理意识薄弱，海外企业内部的控制很不完善，且对当地的内外环境不能很好地了解，财务管理经验不足，缺少应对突发风险的能力，最终造成海外资产流失严重。另一方面海外企业的监管机制不健全，在不健全的监管下出现了极少数企业的中方负责人采取非法的手段直接或者间接地侵吞国有资产。
4、国有企业海外资产管理缺乏制度化
当前海外资产管理的又一严重的问题就是国有企业海外资产管理缺乏制度化。首先，根据现在海外企业的财务制度的规定，境外企业的财务状况要由境内投资者进行管理，境外企业的财务制度不尽完善，境内投资者不能为其配备相适应的财务管理人员，导致了海外企业内部财务账簿不清，资产负债表等报表不明确。其次，固定资产的绩效考核没有严格的约束机制，在国有企业中往往更看重的是成本费用与利润的约束，境内投资者只是根据利润等指标进行考核，而对固定资产的管理与控制没有严格的考核约束机制，这就在一定程度上助长了固定资产的制度制定不到位现象。
三、国有企业海外资产管理问题的对策
1、强化国有企业海外资产管理
针对国有企业海外资产管理缺乏规范化的问题，首先企业要规范海外机构的报告制度与财务管理，境内投资企业要向海外派送专业的财务人员，建立严格的不相容职位相分离的内控制度，尤其在汇率波动较大的地区和国家，要密切关注汇率波动和统一记账本位币，将会计报表币种与记账本位币调整一致，要及时更新财务软件中的折算汇率，保证折算后的财务报表信息真实可比。
其次企业要规范存货管理，一方面要建立库存管理信息系统，对海外存货变动进行准确有效的记录，而且要对库存管理信息系统进行权限设置;另一方面要对存货盘查的工作流程细化，在存货盘查时主要盘查账实是否相符，若有不符现象要及时查明原因，另外要对库存中的存货库存时间进行统计，要尽量缩短库存周转时间，防止存货积压。
最后企业要对固定资产的管理予以规范化，一是海外财务人员要建立固定资产台账，并根据相关法律法规对公司的财务制度进行鉴定，例如有的海外公司按照税法规定要依据境内的法规进行账务处理，有的海外公司则要依据境外的法规进行账务处理，并根据相应的法规对固定资产计提折旧;二是海外的固定资产的购置与报废等要严格按照相关规定流程进行审批，以减小国有资产的流失率。
2、固化国有企业海外产权管理
针对国有企业海外资产产权管理缺乏明细化的问题，建议企业要固化国有企业海外产权管理。第一，对没有产权的海外资产，海外机构要及时地按照相关的审批流程进行清理或者过户，企业要定期对海外资产产权检核，加强海外资产以个人名义持有的管理，若出于某些不可抗力原因必须将资产的产权以个人名义持有，必须由公司出具委托代持协议，以避免国有资产的流失。第二，若海外资产产权转让，则必须按照《境外产权管理办法》的规定对产权转让严格化，要有序地经过多家企业的竞价确定转入企业。第三，要对国有企业海外资产进行统计汇总，对产权严格界定，依据国有股权委托管理办法逐步地选择部分境外企业进行试点管理。
3、加强国有企业海外资产管理人才的培训与学习意识
针对国有企业缺乏海外资产的管理人才的问题，建议企业应该加强国有企业海外资产管理人才的培训与学习意识。首先海外资产管理新员工与老员工都需要进行培训，尤其是财务管理知识。对新员工而言，培训有助于其对公司资产管理各系统进行了解和对已有知识进行梳理，尽快了解境外的法律环境及调整对境外企业的适应能力;对老员工而言，培训有助于其对境内外财务管理知识的结合。建立健全企业的培训机制，加大海外资产管理的培训比例。其次，要完善海外资产管理人员的招聘机制，在招聘时要严格测试其财务管理知识以及风险处理能力，如果条件允许可以激励老员工带动新员工，梳理员工的资产管理与风险管理知识，增加其新引进或者学习的相关知识。最后，人才的引进与培训是使一个企业持续稳定发展的不懈动力，企业不仅要通过不断地更新人力资源以促进海外资产管理人才的引进与国有资产有效管理经验的推广与应用，而且要对在条件艰苦的国家或者地区（如亚、非、拉）给予适当激励措施（如更高的福利待遇）以提高学习与工作的积极性。
4、建立健全国有企业海外资产管理制度
针对国有企业海外资产管理缺乏制度化的问题，建议企业要建立健全国有企业海外资产管理制度。首先要建立健全固定资产现场管理制度，要促进财务管理人员与固定资产管理人员进行有效的交流与沟通，增进部门间信息共享度。同时要建立固定资产的保养与维护责任制度，对于新购置的生产设备和未报废的设备要及时的维护与保养，以提高生产效率，降低固定资产的运营成本，间接减少国有资产的流失。其次尽快建立科学有效的绩效考核体系，完善考核办法，强化对境外经营管理资产的监督，定期或者不定期地对外公布评价结果。最后要健全内控制度，增加海外资产风险识别点，对潜在风险做前瞻性的预测与应对。
四、结语
国有企业海外资产管理过程中存在的问题绝不仅仅限于本文中所提出的四个方面，对解决问题的对策建议也不限于资产、产权、人力与制度的管理。虽然国有企业在海外资产规模及效益方面有大幅度的提升，但是管理水平的不协调为国有企业海外资产隐藏了流失风险。如果想有效地解决管理过程中的问题，还需要将海外资产这个系统化的工程逐步分解，有序地提出解决问题的可操作性对策，在不断的发现问题与解决问题中寻求长足的进步。
【参考文献】
[1] 卞存军：国有企业固定资产管理存在的问题及对策[J].求知导刊，2015（2）.
[2] 米家龙：中国企业海外投资风险防范体系研究[J].财会通讯，2015（2）.
资产管理存在问题及建议篇5
抵债资产是指借款人（担保人）无力以现金资产偿还金融企业债权时，金融企业依法行使债权和担保物权而向债务人、担保人或第三人收取的用于抵偿债权的非现金资产。广义的抵债资产既包括金融企业依法取得的拥有所有权、收益权、使用权、处置权的抵债实物资产，如房产、土地使用权、机器设备、交通工具、商品物资等；也包括抵债的股权、应收账款、版权、专利权、商标权等权利资产。本文所称的AMC抵债资产，是指金融资产管理公司（以下简称AMC）在不良资产收购接收、处置过程中资产置换、法院裁定或协议抵债取得的抵债资产。本文就当前AMC抵债资产财务会计核算管理中存在的主要问题进行讨论，并提出相关对策建议。
一、AMC抵债资产核算管理中存在的主要问题
（一）抵债资产取得环节在财务核算管理中存在的问题
一是抵债资产入账不及时问题。从AMC抵债资产来源看，既有从剥离银行划转接收的，也有在资产处置过程中由法院依法裁定、协议抵债或资产置换取得的。后一种情况，基本不存在入账不及时的问题，但对由剥离银行直接接收的抵债资产，由于情况复杂，有的银行已部分处置，有的因移交过程中没有办理严格的交接手续，而AMC的项目管理人员未及时清理档案，就存在因不知情或管理不到位而导致未及时入账，出现抵债资产滞留账外的问题。二是抵债资产无法入账的问题。无论是剥离过程中接收的抵债资产还是在处置过程中取得的抵债资产，都存在因欠缺合法的手续或法律依据而取得的情况，对这部分抵债资产就很难正常入账。三是抵债资产入账价值确定问题。AMC取得抵债资产后，主要按照实际抵债部分的贷款本金和已确认的利息作为抵债资产的入账价值，即按法院裁定或协议抵偿的贷款本金和表内利息之和入账。抵债资产取得时发生的税费，按实际发生金额记入“营业费用---业务费用”，不计入抵债资产入账价值。但现实中会出现法院裁定或抵债协议未明确抵债金额的情况，按照《金融资产管理公司财务制度（试行）》（财金[2000]17号）第31条规定：“待处置资产应按取得时的公允价值计价”。而公允价值通常指市场交易价格，由于抵债资产种类繁多，并是非标准产品，要寻求抵债资产的公允价值是非常困难的，缺乏可操作性，这给抵债资产入账价值的确定带来困难。四是对AMC依法提起代位权诉讼胜诉后取得债务人（含连带责任担保人）对次债务人的应收债权在财务上没有任何体现和反映。根据我国最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）第20条规定：“债权人向次债务人提起的代位权诉讼经人民法院审理后认定代位权成立的，由次债务人向债权人履行清偿义务，债权人与债务人、债务人与次债务人之间相应的债权债务关系即予消灭。”据此，AMC在会计核算中应进行相应的账务调整，即应以取得对次债务人的应收账款冲减原“待处置贷款”或“购入贷款”科目相应的债权。
（二）抵债资产管理环节在财务核算管理中存在的问题
一是抵债资产实地盘点制度落实不力问题。各AMC内部管理制度均对抵债资产日常管理中要求定期（半年或一年）进行实地盘点，以了解抵债资产保管状况，及时调整账务，确保账实相符，但现实情况是，实地盘点制度落实过程中很少有财务人员参与，项目经办人员也并非都通过实地对抵债资产现状进行勘查，账存抵债资产存在毁损、被盗或灭失的风险。二是少量抵债资产存在未经批准擅自留用的情况。特别是AMC成立初期，由于管理不规范，存在房产、机动车辆等抵债资产未经批准擅自留用的违规行为。三是对抵债资产贬值或可能发生的损失，在会计期末未按谨慎性原则提取抵债资产减值准备，致使会计信息不对称，不能真实反映抵债资产贬值和损耗程度。根据《金融企业会计制度》第45条规定：金融企业应定期或者至少于每年度终了时对各项资产进行检查，根据谨慎性原则，合理预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备，其计提项目包括抵债资产。四是AMC财务部门大多未建立完整的“抵债资产管理台账”，以全面地反映抵债资产的取得、管理和处置的全过程，通过执行定期检查、账实核对制度，对抵债资产进行必要的监督管理。
（三）抵债资产处置环节财务核算管理中存在的问题
一是对抵债资产“以租代售”的融资租赁、经营性租赁和分期收款出售的核算问题。按照《金融资产管理公司财务制度（试行）》规定，上述租赁业务，应按资产账面价值将其转入“融资租赁资产”和“经营租赁资产”。对办理租赁业务中取得的收入，按规定计入当期租赁收入。而实际操作中，AMC采用收付实现制原则直接将当期租赁收入冲减了“待处置（抵债）资产”科目，不符合现行财务制度规定。对承租人违约延期付款的情况，未按权责发生制原则通过“应收账款（债权）”科目进行核算。对抵债资产处置中以分期收款方式出售的核算，也存在类似的问题。二是抵债资产超期限处置问题。按目前AMC内部的抵债资产管理办法，为加快抵债资产的处置，规定抵债资产（股权除外）应自取得之日起一年内处置完毕。但实际情况是，大多数抵债资产都存在超期限处置问题，这固然有市场方面的原因，但财务部门缺乏必要的监督也是重要原因之一。三是对一时无法入账的抵债资产的处置，AMC通常的做法是，将处置收入作为正常本息回收直接冲减“待处置贷款”或“购入贷款”。这种做法违背了会计核算的真实性原则，不能真实地反映AMC不良资产的处置过程。
二、AMC抵债资产核算管理中存在问题的原因分析
（一）从财务会计制度上看，由于财政部一直未出台《金融资产管理公司会计制度》，只制定了《金融资产管理公司财务制度（试行）》，仅靠单一的财务制度远远不能规范AMC不良资产处置的财务行为和会计核算要求。况且，2000年出台的《金融资产管理公司财务制度（试行）》主要是规范对政策性剥离的不良资产处置的财务行为，而目前AMC的业务已不局限于政策性不良资产处置业务，还包括了大量商业化不良资产的处置业务，情况已发生了很大的变化，原财务制度已不能完全适应现有业务需要。这是造成目前四家AMC抵债资产核算管理不统一且存在诸多问题的主要原因之一。
（二）从抵债资产管理制度看，财政部也未针对AMC的实际情况，出台类似《银行抵债资产管理办法》（财金[2005]53号）的AMC抵债资产管理制度，AMC缺乏统一的抵债资产接收、管理、处置和核算的制度规范和监管标准。
（三）从AMC内部管理制度执行情况看，前述抵债资产核算管理中存在的诸多问题，既有执行内部管理制度不力和管理不到位方面的原因，如抵债资产实地盘点制度不落实、未经审批擅自自用等。也有制度不健全不完善方面的原因，如租赁和代位权确立后的会计核算处理问题等。
（四）从AMC的财务体制上看，由于AMC不存在利润（损益）核算的问题，财政部对AMC的政策性不良资产处置的考核，主要以“两率”（现金回收率和处置费用率）承包考核为核心。这种财务体制的安排，决定了某些财务核算失去了意义。比如抵债资产减值准备的计提等。
三、完善AMC抵债资产核算管理的对策建议
（一）建议财政部及时出台《金融资产管理公司会计制度》，以规范AMC商业化转型后不良资产处置活动会计核算的需要。同时，应在AMC六年来不良资产处置财务会计核算实践的基础上，适时修订《金融资产管理公司财务制度（试行）》，进一步规范AMC的财务行为。在具体业务的核算管理上，一是对抵债资产的入账价值问题，应按合理定价原则，经过严格的资产评估程序来确定抵债资产的价值，以市场价格为基础的合理定价来确定入账的“公允价值”。二是对因欠缺合法的手续或法律依据而无法入账的抵债资产，应设立“待转抵债资产”科目进行核算，以杜绝抵债资产滞留账外现象发生。三是对经诉讼由法院审理后认定代位权成立而取得对次债务人应收账款的情形，应设立“待处置应收账款”科目进行核算，以冲减原“待处置贷款”或“购入贷款”相应的债权。四是对抵债资产贬值或可能发生的损失，在会计期末应按重新评估认定的市场公允价值，计提“抵债资产减值准备”。五是对抵债资产分期付款出售或租赁经营中出现的违约延期支付的情形，应按权责发生制原则通过“待处置应收账款”科目进行核算和反映。
（二）建议财政部出台相应的《金融资产管理公司抵债资产管理办法》，明确AMC抵债资产的管理原则、财务处理、监督检查、违法违规处罚等，以规范AMC抵债资产收取、保管和处置行为，防止违法违规行为的发生，切实减少抵债资产的人为流失。通过制定统一的抵债资产管理制度，既可解决目前各AMC内部管理制度不同而导致的监管乏据、标准不一的问题，同时也有利于解决前述抵债资产核算与管理中存在的问题。如建立定期检查、账实核对制度等。在抵债资产处置期限问题上，根据AMC六年来的处置实践，建议财政部参照《银行抵债资产管理办法》的规定，即不动产和股权应自取得日起二年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的二年；动产应自取得日起一年内予以处置。
资产管理存在问题及建议篇6
结合当前工作需要，的会员“不懂在”为你整理了这篇关于落实市委巡察村居工作反馈意见整改情况报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。
【正文】
关于落实市委巡察村居工作反馈意见整改情况报告
2020年4月27日至5月29日，市委巡察村居工作第六组对安都乡王二庄村等8个行政村进行了集中巡察。2020年8月5日，卫辉市委巡察村居工作第六组就巡察情况向我乡进行了反馈。现将安都乡所辖8个村巡察整改情况报告如下：
一、组织保障
（一）强化组织领导。严格落实整改工作责任制，按照领导班子分工，切实抓好各项整改任务的落实。各分管领导具体负责各项整改问题的落实工作，根据各自承担的整改任务，具体抓好落实。
（二）强化责任落实。各党组织要担负起各自范围内整改主体责任，党组织书记要履行第一责任人的责任，增强巡察整改落实的行动自觉，对巡察反馈的问题和提出的整改意见建议，按照明确责任领导、明确整改时限的思路，建立清单，集中攻坚，整体联动。班子成员要切实把自己摆进去，带头抓好分管条线的整改，制定“时间表”，对帐销号，实现件件有落实、事事有回音，做到长期坚持，巩固巡察整改成效。
（三）强化督查问责。定期召开党委会，研究村居整改工作相关问题，通报整改落实情况。乡纪委要加强监督检查，对整改进展缓慢的，要及时催办，加大推进实施力度，确保在规定时限内全部整改到位。特别对整改工作措施不力，拖延应付，甚至拒不落实的相关人员，严肃追究责任。
二、整改内容及主要措施
（一）王二庄村
1、基层组织建设方面
（1）存在问题：党支部核心作用弱化。（1）在重大事项决策上未经过党支部研究审议，多以村两委会替代。如2018年12月29日召开的关于该村贫困户安全住房的评定、2019年3月28日召开的关于申报卫辉市顿坊店乡生态绿化育苗扶贫基地等会议直接在村两委会上进行安排。（2）参加巡察动员会人数较少。该村党员人数为35人，村民代表32人。巡察动员会参会总人数为29人，其中党员人数仅为12人。
整改情况：现在我们严格按照四议两公开会议办事，对重大事项以后严格按照4+2工作法进行，真正让群众参与村里重大决策。二是加强了党员教育管理，严格要求党员按时参加支部活动，及时将党员参加活动情况通过党员积分量化等进行公示，真正发挥了党支部战斗堡垒作用。
（2）存在问题：组织生活会开展不规范。2016年至2017年无组织生活会会议记录。大多数村党员干部不了解组织生活会的具体要求，不知道召开组织生活会的程序。
整改情况：我们现在严格按制度和时间要求召开组织生活会，包点领导或包村干部列席村组织生活会，参会人员撰写发言材料，认真开展批评与自我批评，真正做到了红脸出汗，并且严格按照制度规范做好了会议记录。
（3）存在问题：党员教育流于形式。（1）开展“不忘初心、牢记使命”主题教育流于形式。部分党员不知道正在开展的主题教育。（2）开展“两学一做”主题教育流于形式。如“两学一做”党员个人学习计划，只有封皮，无内容。（3）远程教育学习不认真。缺少2016年至2018年远程教育记录本且存在代签现象。
整改情况：1、集中党员、干部召开了会议，学习“不忘初心、牢记使命”主题教育具体内容，加强了“不忘初心、牢记使命”主题教育宣传培训。2、组织党员认真开展“两学一做”学党章党规，学系列讲话，做合格党员，要求每个党员必须有心得体会。3、我们按时组织党员、代表、群众认真收看远程教育，并设有专人负责组织签到，不准代签。
（4）存在问题：党员管理不到位。（1）党费收缴不规范，存在党员干部未按工资比例足额缴纳党费现象。2016年至2018年党费收缴记录本及凭证丢失；巡察期间，蔡志华、李志灿等4人已补交党费1979.5元。（2）未按要求开展“三会一课”。未见2016年至2018年8月三会一课会议记录，存在代签现象。
整改情况：1、我们按照党的规定足额完成缴纳党费，对在外务工党员加强管理逐一落实按比例缴纳党费。2、严格三会一课制度，对参会人员严格签名，不准替签，定期开展党建观摩，对三会一课实行专人负责管理，确保资料不再丢失。
（5）存在问题：党风廉政建设有待加强。（1）未召开党风廉政建设专题会议安排部署党风廉政建设工作。（2）管党治党不严，党员因违纪受到党纪处分。2018年5月26日党员侯艳华因违反消防安全规定自停消防设备，党员侯艳民开设棋牌室为赌博提供条件，均受到党内警告处分。（3）党支部对党员干部受处分情况通报不到位，未开展警示教育、以案促改。2018年5月26日侯艳华、侯艳民均受到党内警告处分，该村未开展警示教育、以案促改工作。
整改情况：1.党支部现在定期召开党员大会，研究部署党风廉政建设工作。加强对党员廉政建设进行教育。2.通过召开党员大会，通报侯艳华、侯艳民所犯错误对党员进行警示教育，严肃党的纪律，以其二人所犯错误为反面教材“以案促改”，对党员进行思想教育，提高政治站位。3.现在对党员所犯错误及时召开党员大会开展警示教育，及时开展以案促改工作。
（6）存在问题：意识形态掌控不严。村党支部没有召开过会议专题研究和部署意识形态工作，部分村两委干部不知道什么是意识形态工作。
整改情况：现在我们党支部定期召开专题会议研究部署意识形态工作，村两委干部开展学习，提高两委干部的思想认识，特别是支部成员，集中学习意识形态工作有关内容。
（7）存在问题：执行民主集中制不到位，一把手末位表态有差距。如2019年3月28日村两委会议研究讨论申报卫辉市顿坊店乡生态绿化育苗扶贫基地项目、四议两公开会议记录2018年8月20日关于蔡迎贵申请贫困户问题，一把手均率先表态。
整改情况：我们组织村两委干部学习“一把手”末位表态制度，凡领导班子在研究决定重大事项、重大决策、重要干部任免、重大项目安排、大额度资金使用时，班子其他成员先表态发言，经集体讨论，“一把手”在议事决策中应最后一个表态发言。
2、村务工作方面
（8）存在问题：“四议两公开”制度执行不到位。（1）重大建设项目及大额财务支出未纳入“四议两公开”程序，存在两委会替代现象。如2019年2月12日召开的关于安全饮水问题。（2）“四议两公开”未按照程序分步实施进行，存在公开时间不足、缺失等现象。缺少2016年四议两公开会议记录。2019年8月30日关于集体经济组织股权问题决议公开和实施结果公开为同一天。
整改情况：我们组织村两委干部重新学习四议两公开工作方式，适用范围。现在对于涉及重大项目和大额财务支出等全部纳入“四议两公开”程序，严格按要求进行公示、记录。
（9）存在问题：月末干群民主议事会制度执行不力。如2017年3月25日月末干群民主议事会关于该村道路两侧陪土会议、2019年12月25日月末干群民主议事会关于2019年春节禁止销售和燃放鞭炮会议等参会人员仅为村两委，无党员、群众代表参加。
整改情况：组织村两委干部学习月末干群议事会相关制度，在以后会议中严格按要求开展相关会议。
（10）存在问题：清产核资工作压而不实。对清产核资工作认识不够，部分村干部没有认真学习过清产核资相关文件要求，不知道清产核资的目的和任务。
整改情况：我们加强了对清查核资有关文件资料的学习，明确资产核实的目的，提高了核资工作的认识。严禁侵犯集体财产的行为，维护集体利益。
（11）存在问题：坐班制度执行不到位。2016至2017年两年无坐班记录，2018年坐班日志存在代签现象。
整改情况：现在我们严格坐班制度，填写好坐班日志，绝对杜绝代签现象的存在。并派专人保管党建档案管理。
（12）存在问题：小微权力工作运行不规范。未按村级权力清单分类保管，存在村务、财务等公开不到位不及时现象，未形成制度化、常态化。
整改情况：由乡纪委对我们加强了对小微权力运行21项内容的培训，在工作中，利用小微权利群这一平台对各方面支出决议进行制度化、常态化管理，及时向社会公布，使工作更加透明，接受社会监督。
3、脱贫攻坚方面
（13）存在问题：脱贫攻坚工作有待进一步加强。（1）存在公示公告不到位问题，部分村民不知道谁是贫困户。（2）部分村干部对脱贫攻坚政策学习掌握的不全面，对贫困户已享受政策情况掌握不精准。（3）部分村干部不知道贫困户识别、退出、动态调整等业务工作程序。
整改情况：1.在脱贫攻坚工作中，利用专用公示栏进行公布，公布时间不少于5个工作日，并利用小微权利群向群众告知。2.我们认真学习了中央、省、市有关脱贫攻坚的有关法规及文件，熟练掌握国家相关政策。3.在日常工作中，认真学习贫困户识别退出，及动态调整工作，熟练掌握了业务技术，更好服务群众。
4、财务管理方面
（14）存在问题：会计档案管理以及会计凭证填制不规范。（1）会计凭证填制不完整。2016年至2019年记帐凭证以及其他自制凭证上的主管会计、记帐、复核、出纳等会计事项均为空白。（2）定额发票填制不完整。2016年至2017年的定额发票的付款单位和开票日期未填写。（3）定额发票不附清单。如2016年2月2日18号定额发票支出办公费用1480元。
整改情况：我们加强了两委干部《安都乡三资管理办法》等学习培训，特别是会计加强了学习、规范财务制度，一切按三资管理现定进行入账，会计凭证、定额发票填写规范，定额发票的收支付叙事要详细，清单要准确，确保在以后财务管理方面更加细化。1.完整了会计凭证填制。2.完整填制了2016年至2017年的定额发票。3.对于定额发票都附加了清单。
（15）存在问题：存在违规下帐现象。（1）存在白条下帐现象。2016年2月4日31号凭证支付计生奖励费用一张收据下帐1000元。（2）存在虚假报帐。2017年1月19日65号凭证支付党报党刊522元，其中有300元的定额发票是卫辉市道西街玻璃工艺部的定额发票。（3）报帐不附原始凭证。2017年有3张粘贴单没有原始凭证，如2017年6月22日40号凭证、2017年12月15日47号凭证。（4）存在空白粘贴单。如2019年8月2日35号凭证。
整改情况：乡纪检书记对我村支部书记进行了提醒谈话，责令会计人员做出书面检查，加强了会计人员专业知识培训，严格执行各项财会制度，杜绝白条入账，虚假报账等现象，保证入账票据合规合法。对违规报账行为进行了整改。
（16）存在问题：违反《现金管理条例》现金结算。2016年大额资金结算5笔，共计72303.2元。如2016年2月2日18号凭证用现金支票提取现支出41441元。
整改情况：现在严格执行财务管理制度，如果需支付大额款项资金时，必须按三资管理制度实行银行存款转账方式兑付。
（17）存在问题：村级大额支出违反“先议后支”程序。如2019年1月28日58号凭证一笔支出扶贫款（公益岗位工资）21600元；2019年2月25日60号凭证厕所改造建设支出10000元，均未通过“四议两公开”程序直接列支。
整改情况：支部书记和报账员认真学习乡三资管理制度，今后在工作中认真执行“4＋2”工作法，规范四议两公开程序。先公示后支出，规范财经纪律。
（18）存在问题：该村无合同收支发包收入和村委租赁费。如2018年2月5号11号凭证支付租赁费2000元；2019年11月5日9号凭证收发包收入5020元。
整改情况：该村对财务管理制度重新进行了学习，现能严格按照财务管理制度签订合同。
5、民生实事方面
（19）存在问题：村精神文明舆论宣传力度不够。（1）红白理事会不能发挥应有作用。无红白理事会台帐、制度。（2）多数群众不知“好婆婆”、“好媳妇”、“五好家庭”、“十星级文明户”评选，不能形成正能量的舆论宣传氛围。
整改情况：1.该村重新制定了红白理事会章程，加大了党支部对红白理事会的宣传力度，党员干部带头执行，充分发挥模范带头作用，不断引导群众遵守章程规定。2.该村加强文明建设，充分利用小微权利群、广播的宣传工具，对“好婆婆”的事项进行宣传发挥正能量，达成社会和谐氛围。
（20）存在问题：公共文化基础设施安装不到位，文化广场无健身器材，群众业余文化活动不便。王二庄村至今无健身器材。
整改情况：该村文化健身器材已安装到位，丰富了群众业余文化生活。
（二）南关村
1、基层组织建设方面
（1）存在问题：党支部核心作用弱化。（1）在重大事项决策上未经过党支部研究审议，多以村两委代替。如2018年12月19日召开关于村内打机井、2019年1月22日召开关于村内小组涨工资、2020年1月（无具体日期）召开的村室及路灯电费等重大事项均为召开党支部会议研究部署，直接在村两委会上直接安排（2）参加巡察动员会人数较少村党员人数32人，村民代表28人巡察动员会总人数只有34人，其中参会党员人数仅为12人且部分参会党员干部存在不佩戴党徽现象。
整改情况：一是现在重大事项都能严格按照四议两公开会议办事，严格按照4+2工作法进行，让群众参与村里重大决策。二是按照要求加强了党员教育管理，现在村支部党员能按时参加支部活动，我们也及时将党员参加活动情况通过党员积（代写文章：微信：13258028938）分量化等进行了公示。
（2）存在问题：组织生活会开展不规范。2016年以来至今未召开组织生活会，召开组织生活会大多是党员干部不了解组织生活会的具体要求，不知道召开组织生活会的程序。
整改情况：按照组织生活会制度和时间要求，我们认真召开了组织生活会，由包点领导或包村干部列席村组织生活会，参会人员撰写了发言材料，认真了开展批评与自我批评，并规范做好了组织生活会会议记录。
（3）存在问题：党员教育流于形式。（1）开展“不忘初心、牢记使命”主题教育流于形式，不严不实。没有主题教育相关材料，部分两委干部不知道正在开展的主题教育；（2）开展“两学一做”流于形式。知识测试卷党同和唐忠灿答题笔记相同（3）远程教育学习不认真。缺少2016年至2017年、2019年至今的远程教育学习记录本。
整改情况：建立健全了党员学习制度，强化了党员学习的重要性。（1）深入开展党建活动学习“不忘初心、牢记使命”主题教育，并重新整理了主体教育相关材料。（2）重新对党员开展了“两学一做”学习并进行了测评。（3）扎实并认真开展了远程教育学习。设置了规范记录本，并规范了学习记录。
（4）存在问题：党员管理不到位。（1）存在党费收缴不规范，党员干部未按工资比例足额缴纳党费现象。（2）“党费收据党员数和“缴纳党费情况表”应交人数不符合；（3）未按要求开展“三会一课”2018年4月划分为三个党小组，同年12月只有两个党小组会议记录，且党小组会议记录人数和支部大会重新划分的党小组人数不一致。
整改情况：加强了对党员的管理。（1）按规定党员干部足额缴纳了党费，并认真核对了党费收据和党费缴纳表，杜绝了人数不符的情况。（2）现在按照支部大会划分的党小组认真开展三会一课，并严格按照规定做好了党小组会议记录。
（5）存在问题：党风廉政建设有待加强（1）未召开党风廉政建设专题会议安排部署党风廉政建设工作；（2）管党治党不严，党员因违纪受到党纪处分。2020年2月7日村支部委员王生峰在疫情防控工作中，擅离职守，违反工作纪律，在群众中照成不良影响，受到党内警告处分。
整改情况：1.按（代写文章：微信：13258028938）照规定党支部召开了党员大会，研究部署了党风廉政建设工作，并对党员干部加强了党风廉政教育。2.已景召开了党员大会，通报王生峰所犯错误对党员进行警示教育，严肃党的纪律，以其所犯错误为反面教材，对党员干部进行了思想教育。
（6）存在问题：意识形态掌控不严：没有召开过会议专题研究和部署意事形态工作，部分村两委干部不知道什么是意识形态工作。
整改情况：按照规定，党支部召开了专题会议，研究部署意识形态工作，并组织村两委干部进行了学习，集中学习了意识形态工作有关内容。
（7）存在问题：执行民主集中制不到位，末位表态制度缺失。2018年12月19日召开本村打两眼井的产权归属以及费用和管理问题，会议记录议事无其他人员表态发言，只有支部书记一人发言。
整改情况：认真组织了村两委干部学习“一把手”末位表态制度，以后凡领导班子在研究决定重大事项、重大决策、重要干部任免、重大项目安排、大额度资金使用时，班子其他成员先表态发言，经集体讨论，“一把手”在议事决策中最后一个表态发言。
2、村务工作方面
（8）存在问题：“四议两公开”制度执行不到位。（1）重大建设项目及大额财务支出等事项为纳入“四议两公开”程序，存在两委会替代现象。（2）存在“四议两公开”未按照程序分步实施进行，缺失等现象。
整改情况：一、认真组织了村两委干部重新学习“四议两公开”工作方式、适用范围，杜绝了两委会替代情况；二、以后反是涉及重大项目和大额财务支出等全部纳入“四议两公开”程序，严格按要求进行。
（9）存在问题：月末干群民主议事会制度流于形式，存在两委会替代月末干群民主议事会现象。如2018年9月27日月末干群会议参会人员为村两委干部，无党员及群众代表参加。
整改情况：该村认真组织了村两委干部学习月末干群议事会相关制度，严格按照要求开展了相关会议并做好签到记录、会议记录等。
（10）存在问题：清产核资工作压而不实。（1）清产核资工作认识不够。部分村干部没有认真学习过清产核资相关文件要求，不知道清产核资的目的和任务（2）存在不规范合同清理不到位现象。
整改情况：一、该村组织村干部对清产核资的文件进行了学习，并要求做好相关学习记录。二是（代写文章：微信：13258028938）按照要求对不规范合同进行了统计，以后会逐步进行清理。
（11）存在问题：村两委干部工作作风不严不实。（1）村干部对乡村振兴、五星党支部创建、农村五项制度改革、脱贫攻坚、意识形态等重点工作不了解、不熟悉、不掌握。（2）坐班制度执行不到位，存在记录不规范’代签、丢失现象。未按规定使用村两委干部工作记录，2017年1月-8月用散装稿纸记录，2018年9月-2020年4月用A4纸记录。2016年1月12月工作记录缺失，2018年9月-2019年8月存在代签现象。
整改情况：（1）已经组织村两委干部共同学习乡村振兴、五星党支部创建、农村五项制度改革、脱贫攻坚、意识形态等重点的相关知识，做好了相关会议记录和学习笔记。（2）已经按照要求张贴了村两委干部值班表，认真按照值班表值班，处理当天发生的事宜，填写坐班日志，坚决杜绝代签以及文件丢失现象。
（12）存在问题：村务监督工作欠缺。（1）村监督委员会履职不力。存在村务、财务公开不到位、不及时现象，未形成制度化，常态化。个别党员不知道监委会成员是谁；（2）小微权力工作运行部规范。未按村级权力清单分类保管，存在村务、财务等公开不到位不及时现象，未形成制度化，常态化。
整改情况：1、已经组织村两委干部和监委会成员进行学习，学习村监督委员会工作制度和相关职责，按照要求切实发挥监督责任。在村务公开栏张贴了宣传监委会监督职责，提高了群众的知晓度。2、乡纪委已加强对小微权力运行21项内容的培训，并利用小微权利群这一平台，对各方面支出决议进行了制度化、常态化管理，接受社会监督，做到了工作更加透明。
3、脱贫攻坚方面
（13）存在问题：（1）存在公示公告不到位问题，多数村民不知道谁是贫困户。（2）部分村干部对脱贫攻坚政策学习掌握不全面以及对贫困户已享受政策情况掌握不精准。（3）部分村干部不知道贫困户识别、退出、动态调整等业务工作程序。
整改情况：1、已经利用专用公示栏对贫困户进行张贴公布。2、已经组织村干部学习脱贫攻坚的有关法规及文件，做好了脱贫攻坚相关学习记录。3、已组织村干部学习贫困户识别退出，及动态调整工作，要求各村干部熟练掌握业务技术。
4、财务管理方面
（14）存在问题：会计档案管理以及会计凭证填写不规范。（1）会计档案管理混乱。4年的账务均未归档管理，凭证粘贴装订混乱，不分先后顺序以及票据取得的来源；（2）会计凭证制度不规范。2016年-2019年记账凭证以及其他自制凭证上的主管会计、记账、复核、出纳等会计事项均为空白。（3）定额发票未填付款单位和开票日期。（4）定额发票不附清单。
整改情况：已组织该村干部及会计加强两委干部《安都乡三资管理办法》，规范了财务制度，一切按三资管理现定进行入账，规范填写会计凭证、定额发票，详细定额发票的收支付叙事，准确填写清单，细化财务管理。
（15）存在问题：存在违规下账现象。（1）存在白条下账；2017年1月23日116号凭证用一般普通收据支付法律服务或咨询费2400元。（2）报账不附原始凭证。有4张原始单没有原始凭证，如2017年6月22日22号凭证，2017年12月15日15号凭证。（3）存在空白粘贴单。2016-2019有空白粘贴单20多张，如2017年11月17日31号凭证，2019年11月11日17号凭证（4）无领导批示下账。无领导批示下账的有10张。如2019年8月2日28号凭证，4月1日1号凭证。
整改情况：已经由乡纪检书记对该村支部书记进行提醒谈话，会计人员已经做出书面检查，并加强了专业知识学习，以后严格执行各项财会制度，杜绝白条入账，虚假报账等现象，保证入账票据合规合法。
（16）存在问题：违反《现金管理条例》现金结算。2016年大额资金结算3笔共103749.33元。如2016年2月1日13号凭证用现金支票提取现金支出71757.85元2019年11月11日16号凭证一笔支付6521元。用转账凭证转到一个人名下，其支付包括标牌、条幅学习费用，学习纲要、电费。
整改情况：已组织该村干部及会计加强两委干部《安都乡三资管理办法》，规范了财务制度，一切按三资管理现定进行入账。
（17）存在问题：村级大额支出违反“先议后支”程序。如2016年2月1日13号凭证古定资产、务工工资等89397.85元。2018年6月22日9号凭证支付村室建设195000元2019年10月11日57号凭证、2019年10月15日2号、3号凭证收土地承包费221280元，只有一份合同。均为通过4+2工作法直接列支。
整改情况：已经组织村支部书记和会计认真学习乡三资管理制度，在工作中认真执行“4＋2”工作法，规范四议两公开程序。先公示后支出，规范财经纪律。
（18）存在问题：无合同收支发包收入和村委租赁费。无合同收发包收入34550元，无合同支付租赁费120元。如2018年9月27日39号凭证收发包收入2500元。2019年4月1日1号凭证收发包收入13200元。
整改情况：已经组织村支部书记和会计加强财务管理制度学习，严格按财务管理制度对收支发包和租赁费签订合同。
（19）存在问题：无合同收支发包收入和村委租赁费。无合同收发包收入34550元，无合同支付租赁费120元。如2018年9月27日39号凭证收发包收入2500元。2019年4月1日1号凭证收发包收入13200元。
整改情况：已经组织村支部书记和会计加强财务管理制度学习，将严格执行政府采购、询价程序，各类项目、采购程序严格按规矩填写。
（20）存在问题：未付银行兑付清单。村干部工资，务工工资。占地赔偿款等银行回单中没有银行兑付清单明细花名册附表。
整改情况：已经索取相关凭证，之后将保存并附好每一笔银行代发明细回单。
5、民生实事方面
（21）存在问题：精神文明舆论宣传力度不够。存在村规民约形同虚设，红白理事会不能发挥应有作用。多数群众不知“好婆婆”、好媳妇“五号家庭”“十星级文明户”评选，不能形成正能量的舆论宣传氛围，群众聚众打牌随处可见。
整改情况：1、已制定红白理事会章程，并加大了党支部对红白理事会的宣传力度，另外结合实际重新制定了村规民约，并在村内进行公示，引导群众遵守章程规定。2、充分利用小微权利群、广播的宣传工具，对“好婆婆”等事项进行了舆论宣传，充分发挥正能量，达成社会和谐氛围。
（22）存在问题：占道经营，管理无序造成交通不便。
整改情况：已经对占道经营的商户进行劝阻、整改，杜绝了占道经营的现象。
（20）存在问题：路边建筑垃圾、生活垃圾杂草随处可见。对村生活环境造成恶劣影响。
整改情况：已经组织村干部及保洁员对建筑垃圾、生活垃圾及杂草进行清理，并利用红分管理系统让村民自觉维护环境整洁。
（三）上枣庄
1、基层组织建设方面
（1）存在问题：1.党支部核心作用弱化。(1)党组织软弱涣散。该村四年多未发展党员。(2)在重大事项块策上未经过党支部研究，多以村两委会替代。如2019年2月申报安全饮水事宜、2019年3月资产核查会议等直接在村两委会上进行安排。(3)参加巡察动员会人数少。该村党员人数为34人，村民代表22人。巡察动员会参会总人数只有23人，其中参会党员人数仅为12人且参会党员未佩戴党徽。
整改情况：一是该村已于7月份推出入党积极分子1名。二是严格按照四议两公开会议办事，对重大事项现已严格按照4+2工作法进行，真正让群众参与村里重大决策。三是该村加强了党员教育管理，严格要求党员按时参加支部活动，在该村开展党员亮身份活动，要求党员参加集体活动重常态化佩戴党员徽章,主动亮明身份。
（2）存在问题：组织生活会开展不规范。2016年至今无组织生活会会议记录。大多数村党员干部不了解组织生活会的具体要求，不知道召开组织生活会的程序。
整改情况：该村现已严格按制度和时间要求召开组织生活会，包点领导或包村干部列席村组织生活会，参会人员撰写发言材料，认真开展批评与自我批评，真正做到了红脸出汗，并按照规范做好了会议记录。
（3）存在问题：党员教育流于形式。(1）开展“不忘初心、牢记使命”主题教育不严不实。未见主题教育相关材料。（2）未见“敢转争”、“三严三实”活动相关材料。（3）远程教育学习不认真。2016年全年无学习记录，远程教育记录本2017年1月至2020年3月参加党员人员较少，每次参会人数平均为10人且有代签现象。
整改情况：1、该村集中党员、干部召开会议，学习“不忘初心、牢记使命”主题教育具体内容，加强了“不忘初心、牢记使命”主题教育宣传培训。2、该村组织党员重新学习敢转争、三严三实相关内容，在活动中做好了档案留存工作。3、该村按时组织党员、代表、群众认真收看远程教育，并设有专人负责组织签到，不准代签，必须本人签字。对远程教育学习记录本由专人负责存放，严防丢失。
（4）存在问题：党员管理不到位。（1）没有专用的发展党员记录本。(2)党员积分卡敷衍应付。如33份党员积分卡年份均为空白，且第一栏均相同。(3)缺乏流动党员管理办法。(4)存在党员干部都未按工资比例足频缴纳党费现象，该村支部书记张中好等3人，巡察期间已补交2016年至2019年党费共计25元。(5)未按要求开展“三会一课”，2016年以来至今无党课资料。存在代签现象.(6)未按要求设立党小组。该村党员人数34人，只设立了2个党小组且部分党员不知自己在第几党小组或分了几个党小组。（7）2017年至今党员承诺书缺失。
整改情况：1、现该村已按要求有专用发展党员记录本。2、该村现已严格按党员积分填写党员积分卡，并对积分卡进行了公示。3、该村制定了流动党员管理办法，并按要求对流动党员进行管理。4、按照党的规定足额完成缴纳党费，对在外务工党员加强管理逐一落实按比例缴纳党费。5、严格三会一课制度，对参会人员严格签名，不准替签，定期开展党建观摩，查看各村三会一课开展情况，对三会一课实行专人负责管理，确保资料不再丢失。6、该村按要求分成三个党小组，每月按要求开展党了小组会。7、重新制定2020年党员承诺书，并按要求进行了公示。
（5）存在问题：党风廉政建设有待加强。(1)未召开党风廉政建设专题会议安排部部署党风廉政建设工作。(2)未开展警示教育、以案促改工作。
整改情况：1.该村党支部现已定期召开党员大会，研究部署党风廉政建设工作。加强了对党员廉政建设进行教育。2.对党员所犯错误及时召开党员大会开展警示教育，及时开展以案促改工作。
（6）存在问题：意识形态开展不到位。(1)村党支部没有召开过会议专题研究和部署意识形态工作，部分村两委干部不知道什么是意识形态工作。(2)宗教信仰重视程度不够。该村庙上插国旗和彩旗。村干部对村中信教群众情况掌握了解不够。（3）开展“好媳妇”“好婆婆”、“十星户”评比活动不扎实。有会议记录但未见落实，入户了解未开展评选活动。
整改情况：1、该村党支部现能定期召开专题会议研究部署意识形态工作，组织村两委干部开展学习，通过学习提高两委干部的思想认识，特别是支部成员，集中学习意识形态工作有关内容。2、加强宗教场所管理，对村中信教群众建立台账，加强管理。3、认真开展了“好婆婆”“好媳妇”“十星级文明户”评比活动，及时进行公示，增加群众知晓度。
2、村务工作方面
（7）存在问题：“四议两公开”制度执行不到位。(1)重大建设项目及大额财务支出等重大事项未纳入“四议两公开”程序，存在两委会替代现象。如2017年1月22日村两委研究防火经费使用问题。（2）“四议两公开”记录不规范。2017年1月3日优抚会议村民代表会议，党员应到34人，实际签名仅12.人，参加党员人数不符合参会规定。2019年（无具体日期）会议研究金根生加入贫困户，会议仅进行了两步，后四步未进行。2019年11月2日安都花椒花园项目决议未公开。
整改情况：该村已组织村两委干部重新学习四议两公开工作方式，适用范围，涉及重大项目和大额财务支出等全部纳入“四议两公开”程序，严格按要求进行。
（8）存在问题：月末干群民主议事会制度执行不到位。如2016年1月至2020年3月月末干群民主议事会会议记录参会人员无签字或签名人员6--10人。
整改情况：该村组织村两委干部学习月末干群议事会相关制度，在会议中严格按要求组织签到。
（9）存在问题：村两委会议记录不规范。如2016年6月到2016年11月未有记录，2019年3月17日会议记录与2019年2月12日会议记录日期前后矛盾，预留空白页较多，会议内容简单。存在无日期无签名或重复签名现象。
整改情况：该村现已认真落实贯彻两委会会议记录的要求，严格规了范会议记录，做到了记录正规。由专人负责签到，不准替签。
（10）存在问题：村干部作风不严不实，坐班制度落实不到位。(1)村干部对乡村振兴、脱贫攻坚、五星创建、意识形态、五项制度改革等重点工作不了解、不熟悉、不掌握。（2)坐班制度落实不到位。如2019年1月之前坐班日志缺失，普遍存在代签现象。
整改情况：1、该村组织村干部认真学习了乡村振兴、脱贫攻坚、五星创建、意识形态、五项制度改革等重点工作，提高了村干部工作知晓率。2、严格坐班制度，填写好坐班日志，绝对取消了代签现象。并派专人保管党建档案管理。
（11）存在问题：办理事项记录不规范。2016年至2018年两年无办理事项记录，2019年8月至12月无办理事项。
整改情况：该村规范了坐班日志及代理代办工作事项记录，同时派专人做好了档案保存工作。
（12）存在问题：村务监督工作欠缺。（1）小微权力工作运行不规范。未按村级权力清单分类保管，存在村务、财务等公开不到位不及时现象，未形成制度化、常态化。（2）村监督委员会履职不力。存在村务、财务等公开不到位、不及时现象，未形成制度化、常态化。个别党员不知道监委会成员是谁。
整改情况：1、该村由乡纪委加强了对小微权力运行21项内容的培训，在工作中，利用小微权利群这一平台对各方面支出决议进行了制度化、常态化管理，做到了及时向社会公布，使工作更加透明，接受社会监督。2、该村组织村两委干部和监委会成员进行了学习培训，学习村监督委员会工作制度和相关职责，切实发挥了监督责任。积极宣传监委会监督职责，提高了群众知晓率。
（13）存在问题：清产核资工作压而不实。（1）清产核资工作认识不够。大部分村干部没有认真学习过清产核资相关文件要求，不知道清产核资的目的和任务。(2)存在往来款项长期挂账现象。2016年至2019年仍然有长期挂账的往来款项27笔，合计金额103359.60元，其中应收款14笔合计9638.65元，应付款13笔合计93920.95元.(3)不规范合同清理不到位。如2012年承包水井合同、2009年土地承包合同，2009年1月苹果园承包等合同承包期超过规定期限。
整改情况：1、该村加强了对清查核资的有关文件进行了学习，提高了对核资工作的目的和任务的认识，提高了相关的工作能力，维护了集体利益。 2、该村根据《关于全面开展清理规范农村集体资产资源合同的意见》文件规范合同，加大了不规范合同清理力度，在工作中严格按照要求签订合同，杜绝不规范合同。
3、脱贫攻坚方面
（14）存在问题：脱贫攻坚工作有待进一步加强。(一)存在公示公告不到位问题，部分村民不知道谁是贫困户。(二)部分村干部对脱贫攻坚政策学习掌握的不全面，村干部对贫困户已享受政策情况掌握的不精准。(三)个别村干部不知道贫困户识别、退出、动态调整等业务工作程序。
整改情况：1.该村现在脱贫攻坚工作中，利用专用公示栏进行公布，公布时间不少于5个工作日，并利用小微权利群向群众告知。2.该村通过学习中央、省、市有关脱贫攻坚的有关法规及文件，熟练掌握了国家政策。3.该村在日常工作中，认真学习贫困户识别退出，及动态调整工作，熟练掌握了业务技术，更好的服务了群众。
4、财务管理方面
（15）存在问题：会计档案管理以及会计凭证填制不规范。（1）会计档案管理不规范。该村4年的账簿和凭证均未归档管理；账簿没有收支和往来明细；凭证粘贴装订混乱，不分时间先后顺序，不分票据取得和来源。(2)会计凭证填制不完整。2016年至2019年记账凭证以及其他自制凭证上的主管会计、记账、复核、出纳等会计事项均为空白。（3）定额发票填制不完整。2017年的定额发票的付款单位和开票日期未填写。如2017年1月23日112号凭证，10月31日27号凭证。（4）定额发票不附清单。如2017年1月23日112号凭证定额发票支出1092元，2017年6月27日66号凭证定额发票支出1260元。
整改情况：该村加强了两委干部《安都乡三资管理办法》等学习培训，特别是会计更要加强学习、规范财务制度，现已能够按三资管理现定进行入账。会计凭证、定额发票能规范填写，定额发票的收支付叙事要详细，清单准确，在财务管理方面更加细化。
（16）存在问题：存在违规下帐现象。（1）存在白条下账现象。秸秆禁烧以一张收据下账，2016年9月30日50号凭证一张收据支付4000元；2018年11月26日16号凭证一张收据支付环境整治租车费1085元。(2)报账不经领导审批，2016年至2019年期间有5张粘贴单未经领导批示及经手人(签名），如2017年12月6日21号凭证，2017年1月13日30号凭证，(3)报账不附原始凭证。有3张粘贴单没有原始凭证，如2017年9月29日41号凭证，2017年12月15日40号凭证.(4)存在报账粘贴单空白.该村出现空白粘贴单12张，如2017年1月22日90号凭证，2019年12月31日226号凭证等等。
整改情况：乡纪检书记对该村支部书记进行了提醒谈话，责令会计人员做出书面检查，加强了会计人员专业知识培训，严格执行各项财会制度，杜绝白条入账，虚假报账等现象，保证入账票据合规合法。
（17）存在问题：违反《现金管理条例》现金结算，2016年大额资金结算3笔52051.6元；其中2016年1月27日55号凭证用现金支票提取现金支出24697.6元，2016年12月7日17号凭证现金支票提取现金支出12675.00元。
整改情况：该村现在严格按照《安都乡三资管理办法》，严格杜绝现金支付及1000元以上开支需公对公账户转账的规定。
（18）存在问题：村级大额支出违反“先议后支”程序。如2017年12月28日101号凭证一笔支付51565元，其中19700元的村室提升改造款，只有决议公开，2018年12月28日222号凭证一笔支出扶贫款（公益岗位工资）21625元，2019年12月30日162号凭证文化工程建设、环境整治、务工支出64545元，均未通过“四议两公开”程序直接列支。
整改情况：该村支部书记和报账员认真学习了乡三资管理制度，在工作中认真执行“4＋2”工作法，规范四议两公开程序。按照规定先公示后支出，规范财经纪律。
（19）存在问题：该村政府采购、询价执行力度不够。如2017年12月28日101号凭证一次性购买电脑、空调、打印机等固定资产支出22455元无询价，2019年12月30日162号凭证文化广场和环境整治2个项目，第一个项目，文化广场建设支出40840元，其询价表上没有成交价，成交供应商签字和联系电话，没有采购方单位，公章，其他两份询价表上的价格为4.2万、4.15万均高于政府采购批复价格40840元；第二个项目，环境整治项目三张询价单位的询价表的项目名称、规格、单位数量，金额均为空白，没有成交价、电话和成交供应商签字，施工方的价格与政府采购批复表价格一致，政府采购批复价格为12425元。
整改情况：该村现已加强财务管理制度学习，严格执行政府采购、询价程序，各类项目、采购程序严格按规定流程采购。
（20）存在问题：未附银行兑付清单。该村的村干部工资、务工工资、占地赔偿款等银行回单中没有银行兑付清单明细花名册附表。
整改情况：该村现已及时索取代发凭证，保存好每一笔银行代发明细回单并附上了银行兑付清单明细花名册附表。
5、民生实事方面
（21）存在问题：居住环境脏乱差，墙面张贴不规范，清理不及时，焚烧垃圾随处可见。
整改情况：该村现在实行人居环境整治网格化管理，实行保洁公司、网格员、村干部相互配合、相互监督，确保居民生活环境。加强了禁烧宣传，严禁焚烧垃圾。居住环境得到了明显改善。
（22）存在问题：精神文明舆论宣传力度不够。存在村规民约形同虚设，红白理事会不能发挥应有作用。多数群众不知“好婆婆”、“好媳妇”、“五好家庭”、“十星级文明户”评选，不能形成正能量的舆论宣传氛围，群众聚堆打牌随处可见。
整改情况：1.制定红白理事会章程，加大党支部对红白理事会的宣传力度，党员干部带头执行，充分发挥模范带头作用，结合实际重新制定村规民约，在村内进行公示，不断引导群众遵守章程规定。2.加强文明建设，充分利用小微权利群、广播的宣传工具，对“好婆婆”的事项进行宣传发挥正能量，达成社会和谐氛围。3、对临街打牌群众进行劝阻，教育引导他们用健康文明的方式进行休闲娱乐，自觉维护村集体形象，努力提升自身文明素质。
（23）存在问题：村公共文化基础设施安装不到位。无路灯、健身器材较少且严重破损，群众业余文化活动不便。
整改情况：该村积极申请资金，在村内安装路灯和健身器材，修复破损健身器材，使群众有活动场所，丰富了群众的业余文化生活。
（24）存在问题：危房改造政策执行不力。如在入户中看到有些危房未挂牌。
整改情况：该村对村内危房进行再排查，并及时将危房挂牌。
（四）施平村
1、基层组织建设方面
（1）存在问题：1、党支部核心作用弱化。(1)村党组织长期不健全。村党支部书记孙正群因病长期不能正常参与村内工作，日常工作实际由村长孙长中完成。(2)参加巡察动员会人数较少。该村党员人数为29人，村民代表16人。巡察动员会参会总人数只有20人，其中参会仅为10人且参会党员干部存在不佩戴党徽现象。(3)未见党支部会议记录本。
整改情况：1、孙正群已写辞职报告不再担任支部书记，支部书记由孙长中担任。2、加强了党员教育管理，严格要求党员按时参加支部活动，及时将党员参加活动情况通过党员积分量化等进行公示，真正发挥了党支部战斗堡垒作用。3、派专人负责党建工作，做好了党建资料存档工作。
（2）存在问题：组织生活会开展不规范。2016年以来至今未召开组织生活会。大多数村党员干部不了解组织生活会的具体要求，不知道召开组织生活会的程序。
整改情况：现在严格按制度和时间要求召开组织生活会，包点领导或包村干部列席村组织生活会，参会人员撰写发言材料，认真开展批评与自我批评，真正做到了红脸出汗，并且规范做好了会议记录。
（3）存在问题：党员教育流于形式。(1)“开展不忘初、心牢记使命”主题教育流于形式。未见2016年以来主题教育相关材料，党员和支委表示未开展此专题活动。未见党员干部自学笔记。(2)远程教育学习不认真。2018年1月12日远程教育课件“新时代、新征程、打赢攻坚、决胜全面小康”党员人数28人，参会12人，参会人数较少。(3)未开展“两学一做”、“敢转争”、“三严三实”学习教育活动。
整改情况：1、集中党员、干部召开会议，学习“不忘初心、牢记使命”主题教育具体内容，加强“不忘初心、牢记使命”主题教育宣传培训。2、对远程教育积极组织党员、代表、群众认真收看，有专人负责组织签到。3、组织该村党员重新学习两学一做、敢转争、三严三实相关内容，并做好了档案留存工作。
（4）存在问题：党员管理不到位。(1)未见专用的发展党员记录本。(2)未见《党员量化积分记录本》。(3)党费收缴不规范，存在党员干部未按工资比例足额缴纳党费现象。巡察期间，李文胜、李小亮、李海鹏、孙晓航四人已按规定补缴党费共计197元；2016年1月至2017年6月收缴党费收据缺失。(4)未按要求开展“三会一课”，存在敷衍应付现象，2016年以来未按要求上党课，没有专题党课教案，没有照片；该村2016年1月至2018年7月第一、二、三党小组会议记录本缺失、2016年1月至2018年10月支部党员大会记录本缺失、2016年1月至2018年8月党课记录本和支部委员会会议记录本缺失。三会一课第二、三党小组会议记录本中有记录时间为2019年2月29日的会议记录，而没有2019年2月没有29号。
整改情况：1、现该村已按要求有专用发展党员记录本。2、该村找出《党员量化积分记录本》，严格按要求填写党员积分情况，按要求进行了公示。3、按照党的规定足额完成了缴纳党费，对在外务工党员加强管理，逐一落实按比例缴纳党费，该村党建员按要求建立了专门党费收缴档案盒，做好党费收据存档工作。4、严格三会一课制度，对参会人员严格签名，不准替签，按上级要求准备了党课教案，并做好了资料的留存工作。
（5）存在问题：党风廉政建设有待加强。(1)未召开党风廉政建设专题会议安排部署党风廉政建设工作。(2)未开展警示教育、以案促改。
整改情况：1.该村党支部现已定期召开党员大会，研究部署党风廉政建设工作。加强对党员廉政建设进行教育。2.对党员所犯错误及时召开党员大会开展警示教育，及时开展以案促改工作。
（6）存在问题：意识形态掌控不严。村党支部没有召开过会议专题研究和部署意识形态工作，村两委干部不知道什么是意识形态工作。
整改情况：该村党支部定期召开专题会议研究部署意识形态工作，村两委干部开展学习，学习提高两委干部的思想认识，特别是支部成员，集中学习意识形态工作有关内容。
（7）存在问题：村两委干部政治意识淡薄。2020年4月29日，巡察组在该村走访谈话时发现该村党务、政务、财务公开栏都是白板，无内容。
整改情况：该村现已按要求公开党务、政务、财务，并及时予以更新，接受群众监督。
2、村务工作方面
（8）存在问题：存在“四议两公开”未按照程序分布实施进行，存在间隔时间不足、缺失等现象。2016年1月至2017年4月四“议两公开”记录本缺失；2017年8月2日议“征收本村承包款”一事，步骤五决议公开和步骤六实施结果公开日期为同一天。2019年2月12日议“支付5户贫困户光伏补助款及14户保洁员公益性岗位工资的问题”一事，步骤六内容空白。
整改情况：该村两委干部重新学习“四议两公开”制度，熟练掌握“四议两公开”程序及相关要求，做到了记录规范、内容详实，并将决议和事实结果及时规范公开；明确责任人，规范“四议两公开”会议记录。
（9）存在问题：月末干群民主议事会制度执行不力，存在两委会替代月末干群民主议事会现象。2019年3月28日、2019年5月28日月末干群民主议事会，参会人员为村两委干部及部分群众代表，无党员参加、无会议主题。2020年4月13日月末干群民主议事会，研究决定花椒示范园经营方案等会议，参会人员均为村两委干部，无党员、群众代表参加。
整改情况：该村村两委干部认真学习了月末干群议事会相关制度，在会议中严格按要求开展月末干群仪式制度，按要求组织两委干部、党员、群众代表参加会议，充分发挥群众议事制度。
（10）存在问题：清产合资工作压而不实。(1)清产合资工作认识不够。大部分村干部没有认真学习过清产合资相关文件要求不知道清产合资的目的和任务；没有刻股份经济合作社公章且未运行。(2)存在往来款项长期挂账的现象。2016年至2019年仍然有长期挂账的往来款项13笔118156.72元。其中:应收款3笔9661.32元,应付款10笔108495.40元。(3)不规范合同清理不到位。
整改情况：1、该村加强了对清查核资的有关文件进行学习，制作了刻股份经济合作社公章严禁侵犯集体财产，维护集体利益。2、根据《关于全面开展清理规范农村集体资产资源合同的意见》文件规范合同，加大不规范合同清理力度，在工作中严格按照要求签订合同，杜绝不规范合同。
（11）存在问题：村两委干部工作作风不严不实。(1)村干部对乡村振兴、五星党支部创建、农村五项制度改革、脱贫攻坚、意识形态等重点工作不熟悉、不了解、不掌握。(2)坐班制度执行不到位。村干部坐班无公示版面。2016年1月至2017年9月21日、2018年8月12日至2019年10月28日无坐班记录，存在代签现象。
整改情况：1、该村组织村干部认真学习乡村振兴、脱贫攻坚、五星创建、意识形态、五项制度改革等重点工作，提高村干部工作知晓率，提升了相关工作的业务能力。2、严格了坐班制度，按规定填写了坐班日志，绝对取消代签现象。并派专人保管党建档案管理。
（12）存在问题：村务监督工作欠缺。(1)村监督委员会履职不力。存在村务、财务等公开不到位不及时现象，未形成制度化、常态化。多数群众代表、党员对监委会不了解。(2)小微权利工作运行不规范。未按村级权利清单分类保管，存在村务、财务等公开不到位不及时现象，未形成制度化、常态化。
整改情况：1、该村由乡纪委加强了对小微权力运行21项内容的培训，在工作中，利用小微权利群这一平台对各方面支出决议进行制度化、常态化管理，向社会公布，使工作更加透明，接受社会监督。2、组织村两委干部和监委会成员进行学习培训，学习村监督委员会工作制度和相关职责，切实发挥监督责任。积极宣传监委会监督职责，提高群众知晓率。
3、脱贫攻坚方面
（13）存在问题：脱贫攻坚工作有待进一步加强。(1)存在公示公告不到位问题,大多数村民不知道谁是贫困户。(2)村干部对脱贫攻坚政策学习掌握的不全面，村干部对贫困户已享受政策情况掌握的不精准。
整改情况：1.该村在脱贫攻坚工作中，利用专用公示栏进行公布，公布时间不少于5个工作日，并利用小微权利群向群众告知。2.认真学习了中央、省、市有关脱贫攻坚的有关法规及文件，熟练掌握国家政策，村干部对贫困户已享受政策能够精准的掌握。
4、财务管理方面
（14）存在问题：会计档案管理以及会计凭证填制不规范。(1)会计档案管理不规范。该村4年的账簿和凭证均未归档管理；账簿没有收支和往来明细。凭证粘贴装订混乱，不分时间先后顺序，不分票据取得和来源。(2)会计凭证、账簿事项填制不完整。2016年至2019年记账凭证以及其他自制凭证上的主管会计、记账、复核、出纳等会计事项均为空白。(3)2016年至2018年的定额发票的付款单位和开票日期未填写。2017年1月19日48号凭证，2018年1月15日74号凭证。(4)定额发票不附清单。如2017年12月29日27号定额发票支出774元，2018年3月28日66号凭证294元无清单。
整改情况：该村加强了两委干部《安都乡三资管理办法》等学习培训，，现已能够一切按三资管理现定进行入账，会计凭证、定额发票填写规范，定额发票的收支付叙事详细，清单准确，确保了在财务管理方面细化。
（15）存在问题：存在违规下账现象。(1)报账不经领导审批2017年至2019年期间有10张粘贴单未经领导批示及经手人签名。如2017年6月27日56号凭证，2017年12月29日27号凭证支付秸秆禁烧，扶贫宣传费。(2)报账不附原始凭证。有4张粘贴单没有原始凭证,如2017年6月22日24号凭证,2017年12月15日30号凭证。(3)有代领导签字嫌疑。如2019年12月31日12号凭证,(4)多次出现空白粘贴单.如2018年11月23日31号凭证,2019年12月19日101号凭证等等发现16张空白粘贴单。
整改情况：由乡纪检书记对该村支部书记进行提醒谈话，责令会计人员做出书面检查，加强会计人员专业知识培训，现在讷讷够严格执行各项财会制度，杜绝白条入账，虚假报账等现象，保证入账票据合规合法。
（16）存在问题：违反《现金管理条例》现金结算。2016年大额资金结算2笔40416元;2016年1月22日39号凭证用现金支票提取现金支出30204元。
整改情况：该村现在严格按照《安都乡三资管理办法》，能够严格杜绝现金支付及1000元以上开支需公对公账户转账的规定。
（17）存在问题：村级大额支出违反“先议后支”程序。如2017年9月18日7号凭证169537.02元的村室建设工程。2018年12月28日235号凭证安装路灯支617460元,2019年12月31日172号凭证文化工程建设支出64200元,均未通过“4+2”工作法直接列支。
整改情况：支部书记和报账员认真学习了乡三资管理制度，在工作中认真执行“4＋2”工作法，规范四议两公开程序。村级支出严格按照程序“先议后支”。
（18）存在问题：该村政府采购、询价执行力度不够。如2018年2月13日61号凭证购置固定资产14500元。建设桥涵22863.67元,粉刷支出16800元均未询价。2019年12月31日172号凭证文化广场建设64200元没有政府采购审批表。有询价,但询价表应填内容:日期、采购单位代表、监督人、询价小组、询价数量、联系电话事项的询价三张表均为空白,合同没有负责人签字。
整改情况：该村加强了财务管理制度学习，现在能够严格执行政府采购、询价程序，各类项目、采购程序严格按规矩填写。
（19）存在问题：未附银行兑付清单。该村的村干部工资、务工工资、占地赔偿款等银行回单中没有银行兑付清单明细花名册附表。
整改情况：及时索取代发凭证，保存好每一笔银行代发明细回单并附有银行兑付清单明细花名册附表。
5、民生实事方面
（20）存在问题：耕地灌溉困难,村民反映强烈。由于塔岗水库水位下降,水渠无水,造成村灌溉困难,急需打深井浇灌,解决浇地问题。
整改情况：该村积极向相关部门申请项目，现正在实施的安都乡节水灌溉项目，项目实施完成后，可有效解决。
（21）存在问题：农村道路年久失修,村内环境卫生差。群众迫切要求加以维修治理。村东头至乡政府一条路未修,下雨天泥泞不堪通行因难。
整改情况：该条路段为县道马杏线，该路段已纳入卫辉市顿坊店乡西南庄至安都乡施平段农村公路改建项目，项目完工后能有效解决群众出行难的问题。
（22）存在问题：精神文明舆论宣传力度不够。存在村规民约形同虚设,红白理事会不能发挥应有作用。多数群众不知“好婆婆”、“好媳妇”、“五好家庭”、“十星级文明户”评选,不能形成正能量的舆论宣传氛围。
整改情况：1.该村制定了红白理事会章程，加大党支部对红白理事会的宣传力度，党员干部带头执行，充分发挥模范带头作用，结合实际重新制定村规民约，在村内进行公示，不断引导群众遵守章程规定。2.加强文明建设，充分利用小微权利群、广播的宣传工具，对“好婆婆”的事项进行宣传发挥正能量，达成了社会和谐氛围。
（23）存在问题：环境卫生整治有待加强路边建筑垃、生活垃圾、杂草随处可见,垃圾桶较少,对村民生活环境造成恶劣影响。
整改情况：该村实行人居环境整治网格化管理，实行保洁公司、网格员、村干部相互配合、相互监督，同时积极协调垃圾桶，确保垃圾桶合理放置，确保居民生活环境。
（24）存在问题：村公共文化基础设施安装不到位,文化广场健身器材破损严重,群众业余文化活动不便。
整改情况：完善了文化场所的健身器材，丰富了群众业余文化活动。加强了正能量宣传力度，使广大人民群众思想意识逐步提高，树立了正确人生观、价值观。
（五）康庄村
1、基层组织建设方面
（1）存在问题：党支部核心作用弱化。(1)在重大事项决策上未经过党支部研究审议,多以村两委会替代。如2019年12月20日两次会议研究员工工资，杂项开支和村上买电料，路灯，村室广场电费等会议直接在两委会上进行安排。（2）参加巡察动员会人数较少，该村党员人数为35人，村民代表20人，巡察动员会参会总人数只有26人，其中党员人数仅为14人，且部分参会党员干部存在不佩戴党徽现象。
整改情况：目前已充分发挥了党支部的核心领导作用。一、现在在重大事项决策中，均能严格按照相关规定，经过党支部研究审议后进行安排；二、已经通过党员群进行广泛告知，通过微信群及电话对流动党员进行了管理，以后党员参会必须佩戴党徽。
（2）存在问题：组织生活会开展不规范。2016年以来，未召开组织生活会，大多数村党员干部不了解组织生活会的具体要求，不知道召开组织生活会的程序。
整改情况：已经按制度和时间要求召开组织生活会，包点领导或包村干部列席村组织生活会，参会人员认真撰写了发言材料，并积极开展了批评与自我批评，规范做好了组织生活会的会议记录。
（3）存在问题：党员教育流于形式。(1)以开展“不忘初心，牢记使命”主体教育流形式，不言不实，没有主体教育相关材料，绝大多数党员干部不清楚，“不忘初心，牢记使命”主题教育内容，未见党员干部个人自学笔记。(2)远程教育学习不认真，2016年至2018年11月，远程教育记录本缺失，存在代签现象，如2019年1月28日参加人数30人和2019年2月5日，参加人数22人，签名为同一人的笔迹。
整改情况：党员干部已充分认识学习教育的重要性和活动的意义。一、扎实开展了“不忘初心、牢记使命”党员管理教育，党员干部都认真学习并书写了学习笔记。二、已经经过开会学习，严格按照上级下发的工作提示做，要求远程教育必须亲自签名，今后不会再出现相同的笔迹。
（4）存在问题：党员管理不到位。（1）存在党费收缴不规范，未按规定足额交纳党费现象，2016年至2018年三年党费收缴记录及凭证丢失。巡察期间，李清晓，靳东文等六人已补交党费，共计268.1元。（2）未按要求开展三会一课，存在敷衍应付现象，未见2016年至2017年两年，2020年至今支部党员大会，第一、二党小组会议记录本。2017年5月1日，支部党员大会讨论确定李同岭同志为入党积极分子一事，会议应到三人，实到三人，签到七人。
整改情况：已经规范党员管理。一、已经按照党章和有关规定，明确了党费缴纳标准，今后将规范党费收缴管理；二、已经落实“三会一课”开展制度，并规范了会议参会范围及人数，完整的做好了会议记录，村干部重新学习了规范的入党程序。
（5）存在问题：党风廉政建设有待加强。（1）未召开党风廉政建设专题会议安排部署党风廉政建设工作。（2）未开展警示教育，以案促改。
整改情况：做好党风廉政建设工作。一、通过专题召开村支委会，已经研究做好党风廉政建设工作；二、已按照相关要求开展警示教育和“以案促改”专项会议。
（6）存在问题：意识形态掌控不严。村党支部没有召开过会议专题研究和部署意识形态工作，部分村两委干部不知道什么是意识形态工作。
整改情况：党支部已经召开专题会议，研究部署意识形态工作，村两委干部已经开展了集体学习，集中学习了意识形态工作有关内容。
（7）存在问题：村两委干部政治意识淡薄。该村财务、村务公开栏无公开内容，版面不整洁，党务公开栏公示内容为2018年村委换届承诺书。
整改情况：已经认真规范村务公开，并做到分项、分类公开信息，定期更换公开栏相关内容。
2、村务工作方面
（8）存在问题：四议两公开制度不到位（1）重大建设项目及大额财务支出等事项均无纳入“四议两公开”程序，存在两委会替代现象。2019年1月15日，研究该村村室内安装印刷品、党建版面费用支出问题；2019年1月18日研究该村2018年9月至2019年9月翟阳线路两侧土地流转赔偿的问题。（2）未按规定使用四议“两公开会议”记录本。2016年至今仅有五次“四议两公开”会议记录且全用A4纸打印装订。（3）存在“四议两公开”未按照程序分步实施进行等现象。该村申请花椒扶贫示范园项目，无议事时间，无参加人数，无决议公开，无实施结果公开。2020年1月12日关于支部提议李金山、李习江、靳保河、靳保根申请优抚救助事宜，无决议公开。
整改情况：一、通过学习已经落实四议两公开制度，杜绝了两委会代替四议两公开现象；二、规范了“4+2”会议记录本，已经建立专项会议记录本妥善保管；三、通过学习，广大党员干部及人民群众已经了解“四议两公开”，各项工作已按照“四议两公开”制度开展工作。
（9）存在问题：月末干群民主议事会制度执行不力，存在村两委代替月末干群民主议事会现象。如2016年8月18日关于对老年活动广场进行维修的会议、2018年8月26日关于审查贫困户、重度残疾人办理补贴的会议，参会人员均为村两委干部，无党员、群众代表参加。
整改情况：已经组织村两委干部学习月末干群议事会相关制度，并严格按照要求开展了月末干群议事会，组织了两委干部、党员、群众代表参加会议，充分发挥了群众议事制度的作用。
（10）存在问题：清产核资工作压而不实。（1）清产核资工作认识不够。大部分村干部没有认真学习过清产核资相关文件要求，不知道清产核资的目的和任务。（2）存在往来款项长期挂账的现象。2016年至2019年仍然有长期挂账的往来款项合计70笔204504.63元，其中应收款17笔，84682.76元，应付款53笔119821.87元；（3）不规范合同清理不到位。
整改情况：一、已通过召开村两委会议，组织村干部学习了清产核资相关文件，了解明白清产核资的目的和任务；二、组织村两委干部加强对财务制度的学习，并对往来款项进行查验整改；三、对不规范合同进行了统计，将逐步对其进行清理。
（11）存在问题：环境整治工作长期执制不健全。该村村内道路两边建筑垃圾、生活垃圾随处可见，家畜排泄物随意堆放，蚊蝇滋生。对村民生活环境造成恶劣影响。
整改情况：已经组织人员集中对村内道路进行了大清理，以后会常态化、长期化做好环境整治工作。
（12）存在问题：两委干部工作作风不严不实。（1）村干部对乡村振兴、五星党支部创建、农村五项制度改革、脱贫攻坚、意识形态等重点工作不熟悉、不了解、不掌握。（2）未按规定使用“会议记录本”2018年11月至今村“两委”会记录有用散落稿纸记录的，有用A4纸记录的。（3）会议记录中记录的参会人员与签到人员不符。如2017年5月14日审议贫困户一事，参会18人，签到7人 2017年7月10日研究特困人员救助供养一事，参会5人，签到6人。（四）坐班制度执行不到位。未按规定使用干部坐班工作记录，用A4纸记录。2016年1月至2019年1月三年无坐班工作记录，2019年11月17日记录重复，但坐班人员姓名不同，代理本，待办事项不同。2020年5月26日下午3点42分，巡察组在康庄村检查工作纪律，康庄村村委会无人值班，当日值班人员为李同岭，存在代签现象。
整改情况：一、通过专题会议学习，已熟悉、了解、掌握乡村振兴、五星党支部创建、农村五项制度改革、脱贫攻坚、意识形态等重点工作；二、已经建立专门的会议记录本，将会严格按规定使用会议记录本；三、规范会议记录，杜绝会议记录与签到人员不符的现象；四、严格按照坐班制度执行，杜绝代签现象。
（13）存在问题：财务监督工作欠缺
整改情况：已经加强财务监督的力度，让村监委会发挥作用，做到财务公开，让广大人民群众进行监督。
3、脱贫攻坚方面
（14）存在问题：脱贫攻坚工作有待进一步加强，存在公示公告不到位问题，大多数村民不知道谁是贫困户，村干部对脱贫攻坚政策学习掌握的不全面，村干部对贫困户已享受政策情况掌握的不精准，村干部，不知道贫困户识别退出动态调整等业务工作程序
整改情况：已经通过村务公开栏及村里的微信群宣传脱贫政策，村干部也全面化，准确化开展了脱贫攻坚学习。
4、财务管理方面
（15）存在问题：（1）会计档案管理以及会计凭证填制规范，该村四年的帐薄和凭证均为归档管理账薄，没有收支和往来明细，凭证粘贴装订混乱，不分时间，先后顺序不分票据取得和来源，（2）会计凭证填制不完整，2016年至2019年，记账凭证以及，其他自治凭证上的主管会计，记账复核出纳等会计事项均为空白，（3）定额发票填制不完整，2016年至2018年的定额发票的付款单位和开票日期未填写 2017年6月27日，59号凭证，2018年1月1日三号凭证，94）我发票不符清单，如2016年2月2日15号凭证定额发票支出2400元五清单，2017年12月29日123号凭证，894元，无清单，2018年1月3日一号凭证支付280元的油费，出租车无清单说明。
整改情况：已通过会议学习财务制度，着重提高会计业务能力，今后将认真规范、正确张贴凭证，支出全由银行转账，原始票据要填写完整，严格按照财务规定规范手续。
（16）存在问题：存在违规下账现象（1）存在白条下账现象，16年2月2日15号凭证支付五保户盖房等杂工工资3970元，2016年5月6日28号凭证收据支付500元，（2），合同支付赔偿，租赁，2016年2月2日15号凭证承包土地赔偿款五张，收据支付13750元，2016年3月31日60号凭证无合同收据，支付租赁费5000元，（3），500粘贴单，2017年12月15日十号凭证空白粘贴单二张，如12月26日78号凭证。
整改情况：坚决杜绝违规下账现象，已经将事项空白的补齐，并安排村会计学习财务知识，严格按照财务管理制度，规范账目。
（17）存在问题：存在大额现金支付现象。现金支付四笔268873.82元，如2016年5月16日29号凭证用现金支票提取现金支付37000元，2017年12月29日123号凭证。
整改情况：已经安排村内会计认真学习财务知识，扎实按照《安都乡乡三资管理制度》中现金支出规定进行整改，村集体所有支出实行转账程序，经手人不得经手现金。
（18）存在问题：大额支出违反先议后支程序，19年1月30日86号凭证支出159584元，没有会议记录，2017年1月20日82号凭证一笔支出，南水北调两侧绿化款118728元，2018年9月10日14号凭证支出116111元，均未通过4+2工作法直接列支。
整改情况：已组织支部书记和会计认真学习乡三资管理制度，在工作中认真执行“4＋2”工作法，认真做好会议记录，规范四议两公开程序。
（19）存在问题：该村政府采购询价执行力度不够，如2019年10月28日26号凭证购入固定资产8200元未询价。
整改情况：已组织支部书记和会计认真学习乡三资管理制度，今后将落实好先询价制度，做到规范政府采购手续。
（20）存在问题：未附银行兑付清单，该村的村干部工资务工工资占地赔偿款等，银行回单中没有银行兑付清单明细，花名册附表。
整改情况：凭证定额发票无清单清单已改正，以后严格要求按财务规定纪律执行，做到需要附件的附件齐全。
5、民生实事方面
（21）存在问题：基础设施建设工作不力。（1）村中道路年久失修，雨天泥泞不堪，群众迫切要求加以维修治理村南三条路，村北两条路，村至后杨村一条路，村至前杨村两条断头路为硬化，下雨天，泥泞不堪，通行困难
整改情况：针对村内道路年久失修一事，村里积极与上级有关部门协调，争取项目资金，早日解决村民通行困难问题。
（22）存在问题：文明舆论宣传力度不够，存在村规民约，形同虚设，红白理事会不能发挥应有作用，多数群众不知好婆婆，好媳妇，五好家庭十星级文明户评选不能形成正能量的舆论宣传氛围。
整改情况：该村已经利用村广播和公开栏还有微信群大力宣传，让村民清楚了解好婆婆，好媳妇，五好家庭十星级文明户评选标准。
（23）存在问题：村文化基础设施安装不到位，文化基础设施落后，业余生活不丰富，群众聚堆打牌，随处可见，从文化广场健身器材较少，仅有两台乒乓球案和一个篮球架，群众业务文化活动不便。
整改情况：现已将健身器材安装到位。
（六）口头村
1、基层组织建设方面
（1）存在问题：党支部核心作用弱化。（1）参加巡察动员会人数少。该村党员数为19人，村民8人，巡察动员会参会总人数为19人，其中党员人数仅为8人且参会党员干部存在不佩戴党徽现象（2）重大事项没有开支部会议研究决定，多以村两委开会代替。1、如2018年7月2日村两委研究安装路灯致富款项40800元直接在村两委会上进行安排。
整改情况：该村加强了党支部人员的学习，学习党章党规、提高党员干部的素质，提升村级党组织领导能力，发挥党在农村的战斗堡垒作用。（1）制定相关积分量化制度要求参会人员必须佩戴党徽。（2）杜绝重大事项以两委会代替，按照规定时间召集相关人员，按照4+2工作法程序研究决定。
（2）存在问题：组织生活会开展不规范。2016年以来至今未召开组织生活会,大多数党员干部不了解组织生活会的具体要求，不知道召开组织生活会的程序。
整改情况：现在严格按制度和时间要求召开组织生活会，包点领导或包村干部列席村组织生活会，参会人员撰写发言材料，认真开展批评与自我批评，真正做到了红脸出汗，规范做好了会议记录。
（3）存在问题：党员教育流于形式。（1）开展“不忘初心、牢记使命”主题教育流于形式、不严不实。该村没有主题教育相关材料，部分两委干部不知道正在开展的主题教育；（2）未见“两学一做，敢转争、三严三实”活动相关资料；（3）远程教育学习不认真。如2016年至2018年1月远程教育会议记录缺失，该村党员19人，2020年1月12日2020年2月15日参加人员仅为7人，参加人数较少，2020年1月21日会议会议无签名。
整改情况：该村组织党员建立了党员学习制度，坚持以制度为保障，不断强化学习的重要性。（1）多次强调正在开展的党建活动“不忘初心牢记使命”主题教育，让其去了解、去悉知。（2）开展整理相关党建活动的相关材料存档。（3）对于远程教育学习不认真制定相关措施采取了一定的监督约束和奖惩机制，使党员群众能够切实意识到远程教育的作用。
（4）存在问题：党员管理不到位。（1）存在党费收缴不规范，党员干部未按工资比例足额缴纳党费现象。2018年党费记录本缺失，巡察期间，刘洁等3人已补交党费346元。（2）流动党员管理制度缺失。（3）未见党员签订的承诺书。（4）“三会一课”开展不认真，存在敷衍应付现象。多数党员对三会一课内容不清楚；党小组会议记录本和党课记录本党员粘贴处均空白，未见授党课稿件暨相关材料，2016年三会一课会议记录缺失。
整改情况：该村加强了对党员的管理，组织党员不断学习，提升自己。在工作方面，制定了相关制度，提高效率，做到不敷衍、不应付。（1）通过组织召开党支部会议、党员会等时机进行思想教育，进一步增强缴纳党费的规范性和主动性。（2）加强对流动党员的管理，使党员在流动过程中通过微信、学习强国等多种方式坚持学习，强化培训，提高流动党员的整体素质。（3）认真负责完成党员承诺书，并领会承诺书对党员起到的重要性。（4）对于开展的每一次会议端正态度，认真部署、规范记录描述。
（5）存在问题：党风廉政建设工作落实不到位。（1）未召开党风廉政建设专题会议安排部署党风廉政建设工作；（2）落实全面从严治党主题责任不到位。如现任支部书记赵广2018年7月20日因违反廉洁纪律、群众纪律、国家法律法规收到党纪处分。（3）未开展警示教育、议案促改。该村支部书记赵广收到党内严重警告处分情况，未见通报相关材料及思想教育情况，未开展警示教育、议案促改工作。
整改情况：该村通过加强学习，巩固了党员干部的思想道德防线，提高了党员干部的廉政执行能力。按时召开党风廉政设立的专题会议并且安排部署党风廉政建设的工作。开展了警示教育通过以案促改提高了党员干部的思想认识，规范了行为。
（6）存在问题：意识形态工作未开展。（1）没有召开过会议专题研究和部署一事形态工作，村两委干部不知道什么是意识形态工作。（2）宗教工作开展不到位。紧邻口头村村委会北侧有一座庙，出入庙需从村委会院内穿过。
整改情况：该村党支部定期召开专题会议研究部署意识形态工作，村两委干部开展学习，学习提高两委干部的思想认识，特别是支部成员，集中学习意识形态工作有关内容。对于宗教方面加强了监管力度，加大了宣传普及扭转信仰者的力度。
（7）存在问题：村两委干部政治站位不高，敏锐性较差。口头村没有设置固定的党务公开栏，党务公开栏与其他公开栏交替悬挂。
整改情况：该村强化两委干部政治理论的学习、认真领会，提高政治素养。并在村委会大门口外设立了独立的党务公开栏。
2、村务工作方面
（8）存在问题：“四议两公开”制度执行不到位。（1）重大建设项目及大额财务支出等事项为纳入“四议两公开”程序，存在两委会替代现象。如2019年3月16村委会研究文化广场戏台发包事宜。（2）存在“四议两公开”未按照程序分步实施进行，存在时间倒置、公开时间不足等现象。如2018年1月4日对内亮化及排水管网的会议，步骤5决议公开的时间是1月10日，步骤六实施结果公开的时间是1月9日；2020年4月10日低保特困供养复核认定项目等五、六步骤时间间隔不足；2018年5月28日六类边缘户评议程序未进行到底；2019年7月7日召开的设立公益岗位一事参见党员人数未过半数。
整改情况：该村现已严格按照“四议两公开”制度对于重大项目及大额财务支出按照规范流程实施，杜绝两委替代现象。
（9）存在问题：月末干群民主议事会制度执行不力，存在两委会替代月末干群民主议事会现象。如2018年7月15日会议关于口头村东地修芒种路，参会人员均为两委干部，无党员、无群众代表参加。
整改情况：现在，月末干群民主议事会严格按照四议两公开会议办事，村重大事项与群众商量，真正让群众心里明白，按程序工作，按要求召开月末干群民主议事会，程序规范化。
（10）存在问题：清产核资工作压而不实。（1）清产核资工作认识不够。大部村干部没有认真学习过清产核资相关文件要求，不知道清产核资的目的和任务。股份经济合作社未正常运行。（2）存在长期挂账的往来款项的现象。2016年至2019年仍然有长期挂账的往来款项237387.18元，其中应收款44379.47元，应付款193007.71元。（3）不规范合同清理不到位。如2019年10月14日签订的土地流转合同承包期为30年，2011年5月6日签订的房屋租赁协议期限40年，违反合同规定期限。
整改情况：一是通过召开村两委会议，组织村干部学习清产核资相关文件；二是加强对财务制度的学习，对往来款项进行查验整改；三是对不规范合同进行了整改清理。
（11）存在问题：环境整治工作力度不够，缺乏长效工作机制。如村路边垃圾、杂草随处可见。村里残垣断壁较多，整体缺乏美观。
整改情况：该村现在实行人居环境整治网格化管理，村内安排保洁员及垃圾分放管理员，长期保持村路边垃圾、杂草的清理。保持村内的整体美观。
（12）存在问题：村两委干部工作作风不严不实，坐班制度执行不到位。（1）村干部对乡村振兴、脱贫攻坚、五星党支部创建、意识形态、五项制度改革等重点工作不了解、不熟悉、不掌握。（2）坐班制度落实不到位。2016年至2017年11月的坐班日志缺失。普通存在代签现象。
整改情况：（1）该村通过组织村两委干部学习相关乡村振兴、脱贫攻坚、五星党支部创建、意识形态、五项制度改革等重点的相关知识，使村干部了解、熟悉并掌握。（2）将村两委干部值班表上墙，严格按照值班表值班，处理当天发生的事宜，认真填写坐班日志。
（13）存在问题：村务监督工作欠缺。（1）小微权力相关资料缺失。如无小微权利制度、工作流程和公示截图等。（2）村监督委员会履职不力。财务等公开不到位不及时现象，党员和群众代表不清楚监委会人员情况和职能。未见红白理事会制度、组织机构、相关登记簿等。
整改情况：该村扎实开展村务监督会议建立起权责明确、依法自治的村级民主监督机制，做到有人监督、规范监督、有效监督。（1）加强对小微权利的管理，完善相关资料。（2）加强村监督委员会的重要性，做到监督责任。
（14）存在问题：平安建设工作不认真，记录不规范。治安巡逻工作台账名单、小组成员未填写，2018年10月之后开会无签字。
整改情况：该村认真开展平安建设工作，相关档案认真填写，并留存相关痕迹。
（15）存在问题：开展五好家庭、好婆婆、好媳妇相关评选活动不透明不公开，流于形式。经了解村里根本未展开此类活动。
整改情况：该村按期召开五好家庭评选会议，以事实为依据，通过公示栏公示、群众参与等方式，做到公正公开，认真评选出五好家庭好婆婆、好媳妇，并设立监督机制通过群众监督保证活动的信服力。
3、脱贫攻坚方面
（16）存在问题：脱贫攻坚工作有待进一步加强。部分村干部对脱贫攻坚政策学习掌握的不全面，村干部对贫困户已享受政策情况掌握的不精准。个别村干部不知道贫困户识别、退出、动态调整等业务工作程序。
整改情况：该村组织村两委干部加强学习脱贫攻坚相关政策知识，去熟悉脱贫攻坚中贫困户已享受政策的情况。熟悉贫困户识别、退出、动态调整等业务工作的程序。
4、财务管理方面
（17）存在问题：会计档案管理以及会计凭证填写不规范。（1）会计档案管理不规范。该村四年来的账簿和凭证均未归档管理；账簿没有收支和往来明细；凭证粘贴装订混乱，不分时间先后顺序，不分票据取得来源。（2）会计凭证、账簿填制不完整。2016年至2019年记账凭证以及其他自制凭证上主管会计、记账、复核、出纳等会计事项均为空白；（3）定额发票填制不完整。2018年1月19日10号凭证，2017年1月19日33号凭证。（4）定额发票不附清单。如2017年12月29日134号定额发票支出750元，2017年6月27日67号凭证900元。
整改情况：该村加强会计人员财务制度学习，提高了业务能力。，现已能够认真规范、正确张贴凭证，支出全由银行转账，完整填写原始票据，严格按照财务规定规范手续。
（18）存在问题：存在违规下账现象。（1）存在白条下账；如2016年白条下账7份凭证白条金额5421元；2017年白条下账4份凭证，白条下账金额1772元。（2）存在空白粘贴单。如2016年1月25日45号凭证等共计9张空白粘贴单，2018年12月31日283号凭证。
整改情况：杜绝违规下账现象，事项空白的已补齐，并安排村会计学习财务知识。现已做到严格按照财务管理制度，规范账目。
（19）存在问题：违反《现金管理条例》大额现金结算。2016年大额资金结算6笔74936元，如2016年1月5号1号凭证一笔现金支票提取现金支出12865元，2016年1月27日54号凭证一笔现金支票提取现金支出36310元。
整改情况：现在该村严格按照《现金管理条例》标准执行相关结算手续。
（20）存在问题：村级大额支出违反“先议后支”程序。如2016年11月2日，31号凭证一次性补发干部工资12765元；2016年11月21日78号凭证支出10000元；2018年12月26日115号凭证路沟渠维修支出13000元，未实施“四议两公开”程序。
整改情况：该村现在对于村级支出严格按照“先议后支”程序，杜绝违规现象存在。
（21）存在问题：存在政府采购、询价执行力度不够。如2016年12月27日84号凭证支出17000元，2018年2月1日5号2-1凭证一次性购置固定资产14500元未询价。
整改情况：该村现已在政府采购、询价执行力度方面，严格按照规定加大执行力度。
（22）存在问题：未附银行兑付清单。该村的村干部工资、务工工资战地赔偿等银行回单中没有银行兑付清单明细花名册附表。
整改情况：该村已到银行打出清单明细、及花名册，加以整改。
5、民生实事方面
（23）存在问题：环境整治不到位。禁烧秸秆随处可见，秸秆、下房土等阻碍道路，影响交通。
整改情况：该村现在实行人居环境整治网格化管理，实行保洁公司、网格员、村干部相互配合、相互监督，确保居民生活环境。加强了禁烧宣传，严禁焚烧垃圾。居住环境得到了明显改善。
（24）存在问题：村公共文化基础设施安装不到位，文化广场无健身器材，群众业余文化活动不便。
整改情况：该村文化广场已建成，健身器材已安装。
（25）存在问题：农村集体产权制度改革宣传力度不够。走访了解多数以上村民不清楚该项工作。
整改情况：该村通过广播、公告等多种手段宣传农村集体产权制度改革，使村民对于此项工作得到了全面的了解。
（七）三皇庄
1、基层组织建设方面
（1）存在问题：党支部核心作用弱化(1)党组织长期不健全。2016年4月至2017年6月,该村没有党支部书记,2017年6月至2018年6月乡派党支部书记司军伟长期生病不参与村内工作,党支部陷入“空壳化”。党员干部反映长期不见支部书记,甚至不知党支部书记是谁?日常工作实际由村长李纪春完成。(2)参加巡察动员会人数较少、该村党员人数为27人,村民代表34人,巡察动员会参会总人数只有34人,其中党员人数仅为9人且参会党员未佩戴党徽。(3)在重大事项决策上未经过党支部研究审议,多以村两委会替代。如2017年1月25日召开的新建村室会会议、2017年12月25日召开的兴修建身广场、2019年2月12日召开的安全饮饮水项目资金申请等重大事项均直接在村两委会上进行。
整改情况：1、目前该村党支部书记已由李纪春担任，村两委班子健全。2、加强党员教育管理，严格要求党员按时参加支部活动，在该村开展党员亮身份活动，要求党员参加集体活动重常态化佩戴党员徽章,主动亮明身份。3、严格按照四议两公开会议办事，对重大事项以后严格按照4+2工作法进行，真正让群众参与村里重大决策。
（2）存在问题：组织生活会开展不规范。未按要求召开组织生活会,大多数村党员干部不了解组织生活会的具体要求,不知道召开组织生活会的程序。2016年以来至今该村仅召开一次组织生活会。
整改情况：该村现已严格按制度和时间要求召开组织生活会，包点领导或包村干部列席村组织生活会，参会人员撰写发言材料，认真开展批评与自我批评，真正做到红脸出汗，规范做好会议记录。
（3）存在问题：党员教育流于形式。(1)开展“不忘初心、牢记使命”主题教育流于形式，部分两委干部不知道正在开展的主题教育。(2)未见“敢转争“”、“三严三实”活动相关材料。(3)开展“两学一做”流于形式。党支部“两学一做”整改台账时间逻辑混乱，2016年党员李海明公开承诺书存在三种笔迹。(4)远程教育学习不认真,参会人员较少。2017年4月14日应到27人,实到5人,2017年5月12日应到27人,实到4人;2018年6月28日16人签名为同一人笔迹。
整改情况：1、集中党员、干部召开会议，学习“不忘初心、牢记使命”主题教育具体内容，加强“不忘初心、牢记使命”主题教育宣传培训。2、该村组织党员重新学习两学一做、敢转争、三严三实相关内容，在以后活动中做好档案留存工作。3、对远程教育的收看组织党员、代表、群众认真收看，有专人负责组织签到，不准代签，必须本人签字。
（4）存在问题：党员管理不力.(1)存在党员干部未按工资比例足额缴纳党费的现象,巡察期间,李纪春、王会春等9人已补交2016年至2019年党费共计1763元(2)未按要求开展“三会一课”。如自制2016年三会一课会议记录本且记录混乱;2017年1月10日支部大会关于2017度支部发展计划、2017年6月党员大会无具体日期)关于入党积极分子转预备党员的党员大会会议记录中,党员签名均存在代筌现象;拍照上传只为完成任务、应付检查,所附照片一张多用,如2019年3月28日、4月28日、9月19日和2020年3月28日、4月4日5次支部委员会会议记录所附照片为同一张。
整改情况：1、该村现已按照党的规定足额完成缴纳党费，对在外务工党员加强管理，逐一落实按比例缴纳党费，该村党建按要求建立专门党费收缴档案盒，做好了党费收据存档工作。2、严格三会一课制度，对参会人员严格签名，不准替签，定期开展了党建观摩，查看各村三会一课开展情况。
（5）存在问题：党风廉政建建设有待加强。(1)未召开党风廉政建设专题会议安排部署党风廉政建设工作。(2)未开展警示教育、以案促改工作。
整改情况：1.该村党支部召开党员大会，研究部署党风廉政建设工作。加强了对党员廉政建设进行教育。2.对党员所犯错误及时召开了党员大会开展警示教育，及时开展了以案促改工作。
（6）存在问题：意识形态开展不到位.(1)村党支部没有召开过会议专题研究和部署意识形态工作,部分村两委干部不知道什么是意识形态工作.(2)村内小庙未按上级要求撒除红旗。
整改情况：该村党支部定期召开专题会议研究部署意识形态工作，村两委干部开展学习，通过学习提高两委干部的思想认识，特别是支部成员，集中学习意识形态工作有关内容。（2）已及时要求村上小庙撤掉红旗。
2、村务工作方面
（7）存在问题：“四议两公开”制度执行不到位.(1)重大建设项目及大额财务支出等重大事项未纳入“四议两公开”程序,存在两委会替代现象.如2017年6月19日签定沧河荒滩开发造造田合作协认。(2)“四议两公开”未按照程序分步实施进行,存在时间倒置、公开时间不足等现象,如2018年12月21日关于企业贷贫金融公益岗位金分配问题会议时时问逻辑混乱;2017年1月6日关于做好2017年优抚对象及临时救助对象复核认定会议,六个步骤均为同一天。
整改情况：该村两委干部重新学习“四议两公开”制度，熟练掌握“四议两公开”程序及相关要求，做到记录规范、内容详实，并将决议和事实结果及时规范公开；明确责任人，重新规范“四议两公开”会议记录。
（8）存在问题：月未干群民主议事会制度执行不力,存在两委会替代月末干群民主议事会现象.2016年7月20日月末干群民主议事会关于解决北河洪水、2019年12月28日月末干群民主议事会关于文化广场重新打水泥地面等会议,参会人员均为村两委干部,无党员、群众代表参加。
整改情况：该村组织村两委干部学习月末干群议事会相关制度，在会议中严格按要求开展月末干群仪式制度，按要求组织两委干部、党员、群众代表参加会议，充分发挥群众议事制度。
（9）存在问题：清产核资工作压而不实。(1)清产核资工作认识不够。大多数村干部没有认真学习过清产核资相关文件要求,不知道清产核资的目的和任务.没有刻股份经济合作社公章且未运行.(2)存在往来款项长期挂账现象。2016年至2019年仍然有长期挂账的往来款项84笔,合计金额176130.14元,其中应收款8笔合计5104.05元,应付款76笔合计171026.09元.(3)存在不规范合同清理不到位现象。
整改情况：1、该村加强了对清查核资的有关文件进行学习，严禁侵犯集体财产，维护集体利益。根据《关于全面开展清理规范农村集体资产资源合同的意见》文件规范合同，加大不规范合同清理力度。2、往来款项长期挂账下账完成。3、加快不规范合同清理进度，在工作中严格按照要求签订合同，杜绝不规范合同。
（10）存在问题：村两委干部工作作风不严不实.(1)村干部对乡村振兴、五星党支部创建、农村五项制度改革、脱贫攻坚、意识形态等重点工作不熟悉、不了解、不掌握.(2)坐班制度执行不到位,存在代签现象。如2016年5月19日至22日坐班日志记录为同一人笔迹,2019年5月10日和11日、30日和31日为同一人笔迹。
整改情况：1、该村组织村干部认真学习乡村振兴、脱贫攻坚、五星创建、意识形态、五项制度改革等重点工作，提高了村干部工作知晓率。2、现在，该村严格执行坐班制度，填写坐班日志，杜绝代签现象。并派专人保管党建档案管理。
（11）存在问题：村务监督工作欠缺。(1)村监督委员会履职不力。存在村务、财务等公开不到位不及时现象,未形成制度化、常态化。多数群众代表、党员对监委会不了解.(2)小微权力工作运行不规范。未按村级权力清单分类保管,存在村务、财务等公开不到位不及时现象,未形成制度化、常态化。
整改情况：1、该村由乡纪委加强对小微权力运行21项内容的培训。在工作中，利用小微权利群这一平台对各方面支出决议进行制度化、常态化管理，及时向社会公布，使工作更加透明，接受社会监督。2、组织村两委干部和监委会成员进行学习培训，学习村监督委员会工作制度和相关职责，切实发挥监督责任。积极宣传监委会监督职责，提高群众知晓率。
3、脱贫攻坚方面
（12）存在问题：脱贫攻坚工作有待进一步加强。(1)存在公示公告不到位问题,大多数村民不知道谁是贫困户.(2)部分村干部对脱贫攻坚政策学习掌握的不全面,村干部对贫因户已享受政策情况掌握的不精准。
整改情况：1.该村现在脱贫攻坚工作中，利用专用公示栏进行公布，公布时间不少于5个工作日，并利用小微权利群向群众告知。2.组织村两委干部认真学习中央、省、市有关脱贫攻坚的有关法规及文件，熟练掌握国家政策，并坚持到贫困户家中了解情况。
（13）存在问题：干事不实,虚以应付。双讲工作方案存在照抄照搬现象。该村没有驻村第一书记,而双讲工作方案中出现“驻村第一书记”和“乡镇(街道)党(工)委抓好村(社区(社区公约)(试行)》(*办法)”等字眼。
整改情况：杜绝应付应付工作的心态，通过学习、反省端正工作态度，要求党员干部在工作中严格要求自己，踏实做好本职工作。
4、财务管理方面
（14）存在问题：会计档案管理以及会计凭证填制不规范.(1)档案管理不规范.该村4年的账务均未归档管理,凭证粘贴装订混乱,不分时间先后顺序,不分票据取得的来源.(2)凭证填制不规范。2016年至2019年记账凭证以及其他自制凭证上的主管会计、记账、复核、出纳等会计事项多为空白。(3)定额发票未填付款单位和开票日期,如2016年2月2日19号凭证一张粘贴单支付10100元;2018年1月30日129号4张粘贴单支付10440元。(4)定额发票不附清单,如2016年2月2日19号凭证支付10100元,2017年6月27日70号凭证支付支付1140元有960元清单。
整改情况：该村加强了两委干部《安都乡三资管理办法》等学习培训，规范财务制度，一切按三资管理现定进行入账。会计凭证、定额发票填写规范，定额发票的收支付叙事详细，清单准确，确保在财务管理方面更加细化。
（15）存在问题：存在违规下账现象.(1)存在自条下账现象。2016年2月2日19号凭证支付2000元;2018年12月27日202号凭证支付购买固定资产村室两张收据58000元。(2)报账不附原始凭证。如2017年6月22日45号凭证,2017年12月15日44号凭证。(3)存在空白粘贴单。2016至2019年有空白粘贴单16多张,如2018年3月14日18号凭证,2019年9月30日64号凭证,2019年12月31日230号凭证。(4)无领导批示下账.无领导批示下账的有5张,如2019年7月8日85号凭证,8月22日71号凭证。
整改情况：由乡纪检书记对该村支部书记进行提醒谈话，责令会计人员做出书面检查。该村加强了会计人员专业知识培训，严格执行各项财会制度，杜绝白条入账，虚假报账等现象，保证入账票据合规合法。
（16）存在问题：违反《现金管理条例》现金结算。如2016年大额资全结算57855元;2016年2月2日19号凭证用现金支票提取现金支出53294元。
整改情况：该村现在严格按照《安都乡三资管理办法》，严格杜绝现金支付，执行1000元以上开支需公对公账户转账的规定。
（17）存在问题：村级大额支出违反“先议后支”程序。如2016年2月2日19号凭证支付农网改造支出24780元;2018年1月30日129号凭证支付村室建设,固定资产及误工工资61571元,均未进行“四议两公开程序”。
整改情况：该村支部书记和报账员认真学习乡三资管理制度，在工作中认真执行“4＋2”工作法，规范四议两公开程序。先公示后支出，规范财经纪律。
（18）存在问题：该村政府采购、询价挑行力度不够,如2018年2月8日34号凭证一次性支付固定资产支出125000元,无询价批复表,三家供应商所报价格与施工价格持平或者高于施工价格,因此询价不成立;2018年12月21日86号凭证支付排水设施建设31800元,三家供应商均无法人签约,询价不成立,2018年12月29日252号凭证墙体体涂白6300元,有询价批复表,无询价;2019年11月27日47号凭证,支付土方回填和疏通河道款24880元,两个项目询价不成立,两个项目询价的三家供应商报价均高于等于批复价。
整改情况：该村加强了财务管理制度学习，严格执行政府采购、询价程序，各类项目、采购程序严格按规矩填写。
（19）存在问题：该村无合同收支发包收入和村委租赁费。该村2016年12月20日75号凭证无合同退承包费1920元。
整改情况：该村加强财务管理制度学习，对收支发包和租赁费严格按财务管理制度签订合同。
（20）存在问题：未附银行兑付清单。该村的村干部工资、误工工资、占地赔偿款等银行回单没有明细花名册附表。
整改情况：及时索取代发凭证，保存好每一笔银行代发明细回单，附银行明细花名册。
5、民生实事方面
（21）存在问题：环境卫生整治有待加强。该村养猪户、养牛户居多,路边建筑垃圾、生活垃圾、杂草随处可见.村内垃圾桶较少,村正南南沧河为安都乡垃圾堆放处且垃圾未掩埋,对村民生活环境造成恶劣影响。
整改情况：实行人居环境整治网格化管理，实行保洁公司、网格员、村干部相互配合、相互监督，同时积极协调垃圾桶，确保垃圾桶合理放置，确保居民生活环境。
（22）存在问题：基础设施建设工作不力。村中道路年久失修,雨天泥泞不堪,群众迫切要求加以维修治理。群众反映南河路段(村南至沧河道路),出行不方便。
整改情况：积极向上级争取资金，维修该村道路。
（23）存在问题：精神文明舆论宣传力度不够,村规民约形同虚设,红白理事会不能发挥应有作用,走访了解,群众不知“好婆婆”、“好好媳妇”、“五好家庭”、“十星级文明户”评选,不能形成正能量的舆论宣传氛图。
整改情况：1.该村制定了红白理事会章程，加大党支部对红白理事会的宣传力度，党员干部带头执行，充分发挥模范带头作用，结合实际重新制定村规民约，在村内进行公示，不断引导群众遵守章程规定。2.加强文明建设，充分利用小微权利群、广播的宣传工具，对“好婆婆”的事项进行宣传发挥正能量，达成社会和谐氛围。
（24）存在问题：公共文化基础设施安装不到位,群众业余文化活动不便,该村健身器材较少,仅有一台乒乓球案,
整改情况：该村完善了文化场所健身器材，丰富了群众业余文化活动。加强了正能量宣传力度，使广大人民群众思想意识逐步提高，树立正确人生观、价值观。
（八）下枣庄
1、基层组织建设方面
（1）存在问题：党支部核心作用弱化.(1)在重大事项决策上未经过党支部研究审议，多以村两委代替。如2016年5月9日确定低保对象直接在村两委会上进行安排。（2)参加巡察动员会人数较少。应该参加会议的党员人数为47人，参会总人数为23人，其中党员人数仅为13人。
整改情况：一、该村严格按照四议两公开会议办事，对重大事项坚决按照4+2工作法进行，让群众参与村里重大决策。二、通过整改，该村党员均能按时参加支部活动，并将党员参加活动情况进行公示。
（2）存在问题：组织生活会开展不规范。没有召开过组织生活会，多数村党员干部不了解组织生活会程序和内容。
整改情况：该村已经按制度和时间要求召开组织生活会，包点领导或包村干部列席村组织生活会，参会人员认真撰写了发言材料，并积极开展了批评与自我批评，规范做好了组织生活会的会议记录。
（3）存在问题：党员教育流于形式。(1)未见主题教育相关材料，对两学一做、三严三实、敢转争等活动不重视，敷衍应付，材料无实质性内容，全部是后期补写和伪造。村里证明未开展此项活动。如“敢转争实践活动”的心得体会里还出现“做社保工作”的字眼。(2)远程教育学习不重视。如2016年远程教育台账缺失。存在代签现象。
整改情况：1、该村重新集中党员、干部召开会议，学习“不忘初心、牢记使命”主题教育具体内容，加强“不忘初心、牢记使命”主题教育宣传培训。并组织该村党员重新学习两学一做、敢转争、三严三实相关内容，做好档案留存工作。2、该村积极组织党员、代表、群众认真收看远程教育，建立专人负责组织签到及档案保管工作。
（4）存在问题：党员管理不到位。（1）存在党费收缴不规范、未按规定足额缴纳党费现象。巡察期间，姬慧玉等7名党员补交党费977.5元。（2）流动党员管理制度缺失。（3）未按要求开展“三会一课”，存在敷衍应付现象。在与党员谈话中了解多数不清楚三会一课是什么，不知道具体要求具体内容。2016年全年会议记录缺失。2017年6月25日党员大会会议记录（无标题），应到40人，实到17人，党员大会人数不符合组织规定。2017年6月15日党员大会关于合格党员党支部讨论总结会议，应到16人，实到24人。（4)未按要求设立党小组。该村党员45人，仅分两个党小组。（5）未签订党员承诺书。
整改情况：1、该村已按照规定足额收取党费，并对在外务工党员加强管理，逐一落实按比例缴纳党费。2、该村已制定流动党员管理办法，并按要求对流动党员进行管理。3、该村严格三会一课制度，参会人员不准替签，实行专人负责管理，确保资料不再丢失。4、该村已按要求重新划分党小组，每月按要求开展党小组会。5、重新制定了党员承诺书，按要求进行公示。
（5）存在问题：党员廉政建设有待加强。（1）未发现党风廉政建设工作相关资料，与村两委谈话证实并未开展相关工作。（2）支部书记张铭贵2017年（无具体日期）违反廉洁纪律受到党内警告处分、景培星2019年6月15日违反国家法律法规受到党内警告处分，未见通报情况和思想汇报等相关材料，未开始预警教育、以案促改工作。
整改情况：1、党支部已召开党员大会，研究部署党风廉政建设工作，加强了对党员廉政建设进行教育。2、已通过召开党员大会，通报张铭贵、景培星所犯错误对党员进行警示教育，严肃党的纪律，并以其二人所犯错误为反面教材，对党员进行思想教育，今后将会及时开展以案促改工作。
（6）存在问题：意识形态掌控不严。（1）意识形态工作相关材料完全照抄，无会议记录，无安排部署。在与村两委、党员谈话中了解到该村并未开展相关工作。（2）未按照规定开展文明户、好婆婆、好媳妇评选活动。
整改情况：1、该村已召开专题会议研究部署意识形态工作，村两委干部开展学习，提高两委干部的思想认识，集中学习意识形态工作有关内容。2、该村认真宣传了开展“好婆婆”“好媳妇”“十星级文明户”评比活动，增加群众知晓度。
（7）存在问题：村两委干部政治意识淡薄。（1）召开动员会时部分党员未佩戴党徽。（2）2020年4月27日巡察组在该村召开动员会时，发现该村未见党务公开栏，村务公开栏表面污迹斑斑，小广告几乎覆盖公示栏，已向该村主要干部提醒，截止5月29日巡察结束，仍未整改，严重损害基层组织形象。
整改情况：1、已经在该村开展党员亮身份活动，要求党员参加集体活动重常态化佩戴党员徽章,主动亮明身份。2、党务公开栏、村务公开栏已经从新定做换新。严格按要求公开党务、政务、财务，并及时予以更新，接受群众监督。
2、村务工作方面
（8）存在问题：“四议两公开”制度执行不到位。（1）重大建设项目及大额财务支出等重大事项无纳入“四议两公开”程序，存在村两委会代替。如2017年8月31日村两委研究村里建校动员会问题。（2）存在“四议两公开”未按照程序分步实施进行，存在时间倒置、公开时间不足等现象。如2020年1月10日研究建五保户幸福大院问题、2020年1月14日研究退役军人贫困优抚对象问题等会议均缺失实施决议公开步骤。2020年3月29日研究低保五保复核认定决议公开步骤空白。所有“四议两公开”决议公示时间间隔不够。2018年1月13日至2018年9月26日会议记录穿插村委会记录。（3）存在党员参会人数较少。如2019年3月2日危房改造、2019年9月19日路拓宽、拆迁评估等会议党员人数均不过半。
整改情况：1、已经组织该村两委干部重新学习四议两公开工作方式，适用范围，涉及重大项目和大额财务支出等全部纳入“四议两公开”程序，严格按要求进行。2、2020年3月29日研究低保五保复核认定决议公开步骤因为至今还没有审批下来，所以空白。以后“四议两公开”决议公示时间按节点公示。3、该村已严格党员会议要求，参会党员人数超过半数。
（9）存在问题：月末干群民主议事制度执行不严格，存在两委会代替月末干群民主议事会现象。如2016年2月23日月末干群民主议事会研究地埋管浇地问题，2016年3月27日月末干群民主议事会研究本村低保问题，参会人员均为村两委干部，无党员参加。2017年8月26日至2017年12月27日所有会议无签名。笔记有雷同现象。
整改情况：该村已组织村两委干部学习月末干群议事会相关制度，在以后会议中严格按要求开展月末干群仪式制度，按要求组织两委干部、党员、群众代表参加会议，充分发挥群众议事制度，严格按要求组织签到。
（10）存在问题：清产核资工作压而不实。（1)清产核资工作认识不够。大多数村干部没有认真学习过清产核资相关文件要求，不知道清产核资的目的和任务。股份经济合作社未正常运行。（2）存在往来款项长期挂账现象。2016年至2019年仍然有长期挂账的往来款项合计24笔，共计金额19029.02元，其中：应收款15笔合计金额9675.02元，应付款9笔合计9354元。（3）不规范合同清理不到位。如土包子（2018）001土地承包经营权（出租）合同期限15年。2019年12月31日土地流转合同期限30年，2018年6月6土地临租赁合同无租赁日期。
整改情况：1、该村已经加强对清查核资的有关文件进行学习，根据《关于全面开展清理规范农村集体资产资源合同的意见》文件规范合同，加大不规范合同清理力度，在以后工作中严格按照要求签订合同，杜绝不规范合同。（2）往来款项长期挂账尽快下账完成。（3）该村及时规范合同程序，已废除无效合同3例。
（11）存在问题：村两委干部工作作风不严不实。（1）村干部对乡村振兴、脱贫攻坚、五星党支部创建、意识形态、农村五项制度改革等重点工作不了解、不熟悉、不掌握。（2)坐班制度落实不到位。2016年至2017年9月、2018年9月至2019年坐班日志缺失。2016年至2020年1月代理代办服务事项办理事项台账缺失，坐班日志存在代签现象。
整改情况：1、该村已经组织村干部认真学习乡村振兴、脱贫攻坚、五星创建、意识形态、五项制度改革等重点工作，提高村干部工作知晓率。2、已经严格执行坐班制度，填写好坐班日志，取消代签现象，建立专人保管党建档案管理。
（12）存在问题：村务监督工作欠缺。（1）小微权利工作运行不规范。如缺乏小微权利制度、工作流程等，虽然有文件盒，但内容不符。（2）村务监督委员会履职不力。存在村务、财务等公开不到位不及时现象，存在多数群众代表、党员对监委会不了解。红白理事会有制度、组织机构但无登记薄、会议记录及相关报表等。
整改情况：1、已经由乡纪委加强对小微权力运行21项内容的培训，利用小微权利群这一平台对各方面支出决议进行制度化、常态化管理，使工作更加透明，接受社会监督。2、已经组织村两委干部和监委会成员进行学习培训，学习村监督委员会工作制度和相关职责，并积极宣传监委会监督职责，提高群众知晓率。该村已完善红白理事会章程，并加大党支部对红白理事会的支持力度，党员干部带头执行。做好台账登记工作。
（13）存在问题：巡逻记录不规范，敷衍应付。如该村仅有巡逻情况登记表，无巡逻人员名单、无签名。
整改情况：已经健全巡逻名单、地点，按时间节点巡逻，把平安建设做到实处。
3、脱贫攻坚方面
（14）存在问题：脱贫攻坚工作有待进一步加强。部分村干部对脱贫攻坚政策学习掌握的不全面，村干部对贫困户已享受政策情况掌握的不精准。部分村干部不知道贫困户识别、退出、动态调整等业务工作程序。
整改情况：已经加强村干部扶贫政策的学习，每名村干部入户走访。及时沟通贫困户已享受政策情况。
4、财务管理方面
（15）存在问题：会计档案管理以及会计凭证填制不规范。（1）档案管理不规范。该村4年的账务均为归档管理，凭证粘贴装订混乱，不分时间先后顺序，不分票据取得的来源。（2）凭证填制不规范。2016年至2019年记账凭证以及其他自制凭证上的主管会计、计账、复核、出纳等会计事项多为空白。（3）定额发票未填付款单位和发票日期。如2017年8月21日41号凭证，2017年8月21日11号凭证。（4）定额发票不附清单。如2017年6月27日65号凭证支付支付1140元有960元清单，2017年10月31日25号凭证支付2950元无清单。
整改情况：已经组织两委干部《安都乡三资管理办法》等学习培训，规范财务制度，一切按三资管理现定进行入账，会计凭证、定额发票填写规范，定额发票的收支付叙事要详细，清单要准确，确保财务管理方面更加细化。
（16）存在问题：存在违规下账现象。（1）存在白条下账现象。2016年5月5日10号凭证支付环境整治及杂工工资10850元，其中支付3000元一张收据为白条；2017年11月14日18号凭证支付秸秆禁烧一张收据600元。（2）虚假报账。2017年1月19日57号凭证支付党报党刊300元的定额发票是卫辉市西街玻璃工艺部的定额发票。（3）报账不附原始凭证。有4张粘贴单没有原始凭证，如2017年6月22日33号凭证，2017年12月15日39号凭证。（4）存在白条粘贴单。2016年至2019年有空白粘贴单24多张，如2017年12月15日15号凭证。2019年9月16日48号凭证、2019年12月27日147号凭证。（5）无领导批示下账。无领导批示下账的有5张，如2019年1月24日103号凭证，2019年12月10日43号凭证，2019年12月17日191号凭证。
整改情况：已经由乡纪检书记对该村支部书记进行提醒谈话，责令会计人员做出书面检查，并加强了会计人员专业知识培训，严格执行各项财会制度，杜绝白条入账，虚假报账等现象，保证入账票据合规合法。
（17）存在问题：违反《现金管理条例》现金结算。2016年大额资金结算66845元。如2016年2月1日5号凭证用现金支票提取现金支出34690元，2016年4月18日9号凭证现金支票提取现金支出85400元，5月5日10号凭证一笔支付10850元，2017年1月12日8号凭证支付现金12765元。
整改情况：2016年以前现金支出，在农村基层还未实行银行转账，现全部银行转账。已经对该村村会计进行培训，严格按照《安都乡三资管理办法》，杜绝现金支付及1000元以上开支需公对公账户转账的规定，按照规定要求下账。
（18）存在问题：村级大额支出违反“先议后支”程序。如未实施村财务工作会议记录制度。如2017年8月21日41号凭证支付固定资产、杂工及环境整治支出69535元；2018年7月20日25号凭证支付固定资产、树苗款及杂工工资32526.08元；2019年11月19日27号凭证支付翟阳线改造拆迁支付118766元，只有村民代表或村民会议决议一项。
整改情况：已经组织支部书记和报账员认真学习乡三资管理制度，在工作中认真执行“4＋2”工作法，规范四议两公开程序。先公示后支出，规范财经纪律。
（19）存在问题：该村政府采购、询价执行力度不够。如2017年8月21日41号凭证一次性支付固定资产支出62550元，三家供应商在一张询价表上进行询价，其中一家供应商的询价价格高于批发价，询价不成立；电脑、桌、椅支付9085元无询价。2019年12月27日152号凭证支付文化广场建设30000元（支政府采购批发价3万元，其三家询价分别为3万元、3.18万元、3.1万元，询价不成立，三家询价应该低于批发价）；2019年12月31日168号凭证购买固定资产11939元无询价。
整改情况：已经加强财务管理制度学习，严格执行政府采购、询价程序，各类项目、采购程序严格按规矩填写。
（20）存在问题：该村无合同收支发包收入和村委租赁费。该村无合同收发包收入28000元。2016年3月24日61号凭证无合同收发包收入20500元；2017年10月19日13号凭证无合同收发包收入6300元。
整改情况：经查该处为机动地临时承包，无签订合同，现已成为建校用地。以后严格按要求签订合同。
（21）存在问题：未附银行兑付清单。该村的村干部工资、误工工资、占地赔偿款等银行回执单没有银行兑付清单明细花名册。
整改情况：该村已加大财务知识的学习，按照三资管理办法，严格规范票据。以后及时下账，随时要回银行回执单、银行兑付清单明细花名册。
5、民生实事方面
（22）存在问题：基础设施建设薄弱。（1）村无路灯照明，群众生活不方便。（2）环境整治工作有待加强。垃圾清理不及时，随处可见。
整改情况：1、已经积极向上级申请资金，安装路灯，解决村民照明问题。2、已经及时和瑞德公司沟通，村里加派公益岗人员参与，加大环境整治力度。
（23）存在问题：教育设施滞后，学生上学困难。如原村小学撤销后，现村中无学校，虽然经上级批准村两委会研究决定在村中修改小学，但由于资金不到位问题目前盖学校项目搁浅，造成孩子们上学困难。
整改情况：村上已筹建一处全寄宿小学，已筹备土地30余亩，积极同上级沟通协调资金，资金到账立马实施。
（24）存在问题：村民精神文化生活单调。村民的业余生活基本上仅限于看电视和聊天，一些村民迷赌博，麻将室内热闹非凡。如该村村委会对面超市内有棋牌室且人员众多。
整改情况：村上已建好一座文化戏台，闲暇时间可以唱戏，跳舞等娱乐活动；有图书阅览室，可以借阅图书。提高村民的文化生活。对临街打牌群众进行劝阻，教育引导他们用健康文明的方式进行休闲娱乐，自觉维护村集体形象，努力提升自身文明素质。
三、保障措施
（一）强化组织领导。严格落实整改工作责任制，按照领导班子分工，切实抓好各项整改任务的落实。各分管领导具体负责各项整改情况的落实工作，根据各自承担的整改任务，具体抓好落实。
（二）强化责任落实。各党组织要担负起各自范围内整改主体责任，党组织书记要履行第一责任人的责任，增强巡察整改落实的行动自觉，对巡察反馈的问题和提出的整改意见建议，按照明确责任领导、明确整改时限的思路，建立清单，集中攻坚，整体联动。班子成员要切实把自己摆进去，带头抓好分管条线的整改，制定“时间表”，对帐销号，实现件件有落实、事事有回音，做到长期坚持，巩固巡察整改成效。
（三）强化督查问责。定期召开党委会，研究村居整改工作相关问题，通报整改落实情况。乡纪委要加强监督检查，对整改进展缓慢的，要及时催办，加大推进实施力度，确保在规定时限内全部整改到位。特别对整改工作措施不力，拖延应付，甚至拒不落实的相关人员，严肃追究责任
中共卫辉市安都乡委员会
资产管理存在问题及建议篇7
一、基本情况
街道是省重点水利工程——港口湾水库外迁移民主要安置区，总面积26平方公里，现辖4个行政村，总人口近6000人。
2014年我街道3个村开展了一事一议财政奖补项目，分别为村三组水塘维修加固工程、枫河村二、三组灌溉水渠建设工程和汤村八组水塘治理维修工程，群众直接受益人口约6000人。
一年来，通过一事一议财政奖补，我街道村级公益事业建设累计投资72.487万元，其中村民筹资4.05万元，村集体投入13万元，其他财政资金33万元，申请财政奖补资金22.437万元。
二、主要做法
（一）大力宣传一事一议奖补政策，进行层层动员，对干部进行培训，做到干部清楚，群众明白。办事处利用会议、广播、专栏、标语、横幅、公开栏等形式，广泛宣传村级公益事业一事一议财政奖补政策，大力营造工作氛围，让群众主动了解政策，自己宣传政策，最大限度地调动群众参与农村公益事业一事一议的积极性，做到干部清楚如何操作，群众知晓奖补政策。
（二）严格按照工作程序，认真执行各项规定。为规范操作，我办建立并完善一事一议财政奖补工作流程、资金管理办法等制度。从项目申报与审批、实施与监督、资金管理、项目验收与管护、档案管理及责任追究等方面做出了严格的规定。
项目实施过程中，充分发扬民主、尊重群众意愿，坚持民主管理，同时实行公开公示，做到工程实施前、实施中、验收后全面公开，即工程预算公开、筹资筹劳公开、工程招标公开、资金使用公开、工程验收及决算公开，接受群众监督，确保工程实施质量。
项目实施工程中，切实加强指导和监督，对村民一事一议、筹资筹劳、项目立项、资金申请等方面进行认真指导，对村一事一议、资金筹集、项目招标、工程质量进行严格监督，发现问题及时纠正和整改，从而保证了项目的顺利实施。
（三）依照条例规定筹资，按照资金管理办法管理资金。村级严格按照农业部下发的《村民一事一议筹资筹劳管理办法》和省《村民兴办集体公益事业筹资筹劳条例》进行筹资筹劳；业务操作按照《办事处一事一议财政奖补工作管理办法》执行。一是坚持项目资金统一管理，一事一议筹资、以资代劳、村集体投入、社会捐赠等资金首先进入办事处一事一议资金专户，群众筹资由办事处农经服务中心系统上交一事一议财政奖补专户，分村核算，专户管理。
三、工作成绩
（一）村级基础设施建设进程加快，农民生产生活条件得到明显改善。近年来，我街道一事一议财政奖补建设项目都是为解决群众最关心，生产生活最迫切解决的基础设施问题。特别是村内道路硬化，解决了多年来困扰村民“晴天一身灰、雨天一身泥：村内道路行路难的问题，极大地改善了农村生产生活条件，农民生产生活水平有明显提高。
（二）群众参与民主管理热情高涨，民主意识不断增强，推进了农村民主进程。在一事一议项目实施过程中，群众参与了议事、筹资、筹劳的整个过程。从干什么，到怎么干，都由群众说了算，从筹资筹劳到施工和管护均由村民全程参与，项目决策、监督、管理民主化，增强了群众民主管理村内公益事业的责任感，为以后开展一事一议财政奖补工作打下了良好基础。
（三）项目的实施，基本达到了群众满意、干部满意、上级满意。项目的实施，办了一些群众盼望已久又难以解决问题的工程项目，极大地改善了农民生产生活条件，给群众带来了实实在在的“实惠”，群众满意；项目的公开透明、民主决策、民主管理，发挥了群众的主观能动性，农民群众真正当了家，作了主，群众满意；项目的实施，从始至终公开透明，大家心里清楚，群众明明白白。群众满意。
四、存在的问题
在看到工作成绩的同时，我们清醒地看到，在工作中还存在一些困难和问题：1、奖补资金明显不足，办事处财政又拿不出更大资金用于项目建设，一些群众要求迫切的项目无法实施；2、项目实施工程质量很难把握，没有专业人员进行监督；3、各村实施项目要求迫切，村与村之间、各自然村之间存在争项目的问题；4、由于外出人员较多，存在一事一议资金不能及时足额到位的问题等。
资产管理存在问题及建议篇8
一、财政审计
（一）预算执行情况审计（3项）。以促进规范预算管理、保障政策落实、推动深化财政改革为目标，计划对年度区级预算执行和其他财政收支情况进行审计，具体审计区财政局、区教育局、区科技局3个单位，并延伸审计相关单位。在全面审查年度区级预算执行情况真实性的基础上，重点检查财政部门组织财政收入、安排预算支出和融资平台管理情况。关注财源建设和财政收入质量，促进地方财政收入稳健增长；关注财政支出分配结构，特别是财政超收增支和转移支付资金的管理情况，促进优化公共财政投向；关注预算编制、执行、调整、决算等环节以及有预算分配权的部门职责履行等情况，促进财政资金发挥放大效应，推动所有政府性收支纳入预算管理，增强预算管理的公开透明度。对区教育局管理的全区年度教育经费管理使用情况和部门预算执行情况进行审计，重点检查教育系统预算执行情况、财务收支情况、教育收费政策执行情况。同时，继续对全区中小学校舍安全工程建设情况进行跟踪审计，重点检查资金管理、项目建设和校舍排查鉴定等情况，促进加强管理，提高资金使用效益，推动政策落实。对区科技局管理的全区年度科技支出情况和部门预算执行情况进行审计，促进加强管理和提高资金使用效益。针对审计发现的问题，从体制、机制、制度层面分析原因，提出改进建议，在维护预算的统一完整、推进深化财政改革、保障财政资金安全有效使用、促进完善公共财政体制等方面发挥积极作用，为区委、区政府科学决策提供参考依据。
（二）地税系统审计（1项）。以完善征管制度、提高征管质量、规范内部管理为目标，计划对区地税分局年度税收征管情况进行审计。重点关注地税部门履行征管职责和税收征管机制改革情况。同时，选取5户不同行业的重点纳税企业进行延伸审计，重点检查企业税收收入的真实性和税收政策执行情况。针对发现的问题，加强综合分析，有针对性地提出改进意见和建议，促进地税部门严格依法治税，推进深化征管机制改革，保障地方财政收入稳定增长，为党委政府更好把握经济形势、采取应对措施提供决策参考依据。
（三）部门预算执行审计（5项）。以促进加强单位预算管理、规范资金运行、提高资金使用效益为目标，计划对区城管局、区林业局、区中小企业办公室、区劳保站等5个单位年度预算执行情况进行审计，重点关注部门预算执行和非税收入以及上级专款、转移支付资金及有关专项资金的管理使用情况，检查有无擅自设立收费项目、提高收费标准、挤占挪用专项资金。通过审计，摸清单位预算收支状况，针对存在的问题和薄弱环节，从完善制度、健全机制等方面提出改进意见和建议，促进单位依法理财，规范管理，提高财政资金使用效益。
二、民生资金和民生工程审计
（四）社会保障资金审计（1项）。以摸清底数、揭露问题，促进强化管理、完善制度、深化改革，保障社保资金安全，维护人民群众利益为目标，积极配合上级审计组做好我区社会保障资金审计，具体审计区财政局、区人社局、区卫生局、区民政局及相关单位。通过审计，摸清我区各项社会保障资金的收支余规模和结构，反映社会保障制度主要成效，揭示各项社会保障制度在资金筹集、管理、分配、使用，政策执行，运行机制中存在的问题，分析基金的可持续性，从体制机制和制度层面分析存在的问题的原因，提出针对性建议，推动完善社会保障制度体系，促进实现全面共享改革成果，维护社会稳定。具体工作按照上级审计机关统一部署和要求执行。
（五）住宅专项维修资金（基金）交管用情况专项审计调查（1项）。以促进住宅专项维修资金（基金）政策落实，保证资金（基金）的安全和合理使用，维护房屋产权人和使用人的合法权益为目标，积极配合上级审计组做好我区住宅专项维修资金（基金）专项审计调查，具体审计区财政局及相关资金使用单位。通过调查，摸清我区住宅专项维修资金规模，掌握2009年至年的住宅专项维修资金（基金）收、管、用、效情况，揭示在征集、管理和使用过程中存在的问题，加强综合分析，提出改进意见和建议，保证住宅专项维修资金的及时交存、合理使用和保值增值，保障资金真正取之于民、用之于民，切实维护好广大人民群众的切身利益。具体工作按照上级审计机关统一部署和要求执行。
（六）农村中小学布局调整情况专项审计调查（1项）。以提高农村中小学布局调整的科学性和规范性，推进义务教育均衡发展政策落实，推动农村教育事业发展为目标，积极配合上级审计组做好农村中小学布局调整情况专项审计调查。通过调查，摸清年以来我区农村中小学教育资金投入、学校布局调整总体情况和变化趋势，客观反映我区农村中小学布局调整的现状及其影响，揭示存在的问题，推动相关政策措施落实。具体工作按照上级审计机关统一部署和要求执行。
（七）银行年度资产负债损益审计（2项）。以揭示风险、维护安全、推动创新、促进发展为目标，积极配合市局审计组做好银行支行、银行民主街支行年度资产负债损益情况进行审计。通过审计，重点反映银行在执行国家宏观经济政策过程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出风险和问题，着力揭示影响当前中小金融机构可持续发展的体制、机制性问题，促进深化改革、加强管理、提高效益和增强服务能力，从防范化解金融风险、促进中小金融机构改革的角度有针对性地提出解决和改进问题的审计意见和建议。
（八）体育彩票公益金专项审计（1项）。以摸清我区体育彩票公益金收支余情况，规范体育彩票公益金的管理和使用为目标，对我区年至年6月体育彩票公益金的分配、管理和使用情况进行专项审计。审计中，要充分关注体育彩票公益金管理系统的运行情况。通过审计，揭露和查处滞留、挤占挪用、损失浪费等影响体育彩票公益金管理和使用效益问题，确保资金专款专用，提高资金使用效益。
（九）保障性住房跟踪审计（1项）。以促进党中央、国务院各项保障性住房政策的有效落实和工作目标任务的全面完成为目标，积极配合上级审计组做好我区城镇保障性住房建设情况跟踪审计。通过审计，揭示保障性住房建设和分配管理中存在的突出问题并分析原因，促进保障性住房的公平分配和规范管理，推动住房保障制度的发展与完善。具体工作按照上级审计机关统一部署和要求执行。
（十）农田水利资金项目审计（1项）。以摸清我区农田水利建设的基本情况，维护水利资金安全，提高水利资金使用效益为目标，积极配合市局审计组做好我区农田水利资金项目审计。重点掌握本级财政投入的农田水利基本建设资金投入的规模、渠道和管理体制；了解农田水利基础设施的现状；揭示农田水利基本建设资金投入、管理和使用中存在的问题；分析问题存在的主要原因；提出加大农田水利基本建设力度，改善和规范资金和项目管理的建议。
（十一）全区农村住房建设与危房改造项目建设情况跟踪审计调查（1项）。继续对区住房和城乡建设局管理的我区农村住房建设与危房改造情况进行跟踪审计调查。通过审计调查，重点关注土地和资金扶持政策的执行情况，掌握我区农村住房建设与危房改造的基本情况。针对体制、机制、制度层面存在的问题，提出对策建议，促进科学规划、规范运作，维护群众利益，推进农村住房建设与危房改造目标的顺利实现。
（十二）计划生育事业费和社会抚养费情况专项审计调查（1项）。以加强资金管理使用，提高资金使用效益为目标，计划对我区年度计划生育事业费、社会抚养费、计划生育技术服务免费补助经费进行专项审计调查，重点审计上述资金的真实、合法和效益情况，检查有无存在乱收费、挤占挪用等问题，促进规范管理，提高资金使用效益。
三、政府投资项目审计
（十三）一中新校建设项目审计（1项）。以促进加强项目管理，堵塞漏洞，提高建设资金使用效益为目标，计划对一中新校建设项目进行审计，具体审计区财政局、区教育局及相关项目建设单位。重点检查建设资金的筹集、管理和使用情况，项目质量管理、工程造价和财务核算情况，揭露在项目建设过程中存在的问题。同时，在真实合法审计的基础上，积极开展绩效审计，分析评价项目的建设效果和投资效益，提出改进意见和建议。
（十四）固高路拓宽改造建设项目审计（1项）。以促进加强项目管理，堵塞漏洞，提高建设资金使用效益为目标，计划对固高路拓宽改造建设项目进行审计，具体审计区财政局、区交通局及相关项目建设单位。重点检查建设资金的筹集、管理和使用情况，项目质量管理、工程造价和财务核算情况，审查项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制的落实情况，揭露在项目建设过程中存在的问题。同时，在真实合法审计的基础上，积极开展绩效审计，分析评价项目的建设效果和投资效益，提出改进意见和建议。
（十五）祥亭街和富亭东街绿化工程项目审计（1项）。以促进加强项目管理，堵塞漏洞，提高建设资金使用效益为目标，计划对寒祥街和富亭东街绿化工程项目进行审计，具体审计区财政局及相关项目建设单位。重点检查项目资金的筹集、管理和使用情况，项目质量管理、工程造价和财务核算情况，审查项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制的落实情况，揭露在项目建设过程中存在的问题。同时，在真实合法审计的基础上，积极开展绩效审计，分析评价项目的建设效果和投资效益，提出改进意见和建议。
四、经济责任审计
（十六）领导干部离任审计（12项）。以评价单位主要负责人任职期间的业绩、界定经济责任、摸清单位家底、促进依法行政和廉政建设、为党委政府管理干部服务为目标，根据区委组织部的委托，计划对区农业局等8个区直部门和等4个街办的原主要负责人进行离任审计。涉及上级专款和专项资金的单位同时进行财务收支审计，并延伸审计相关资金使用单位。重点审计和揭露单位在预算执行和财政财务收支中存在的挤占挪用专项资金、经费超支严重，超比例列支会议招待费、燃修费，以及决策失误、损失浪费、国有资产流失等方面的问题，分清领导干部在有关违纪违规问题中的主管责任和分管责任及直接责任。
（十七）领导干部任中审计（3项）。以摸清单位家底、促进依法行政、加强财务管理为目标，计划对区水利局、区司法局、区妇保院等3个单位的主要负责人进行任中审计。重点审计单位近3年来的预算执行及财政财务收支情况，检查有无擅自设立收费项目、提高收费标准、挤占挪用专项资金和“收支两条线”系统管理不完善、不规范、不到位以及决策失误、损失浪费、国有资产流失等问题，促进单位加强财务管理、完善内控制度，为党委政府管理、使用干部提供参考依据。
五、其他
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