银行安全员工作总结【一】
今年，我xx银行安全保卫工作在上级行办的正确领导下，认真贯彻落实全xx银行案防工作会议精神，坚持以防为主，以查促防的指导思想，加强队伍建设，强化经警队伍管理，紧紧围绕控案防险工作目标，营造了安全为集体，人人保安全的良好氛围，在保卫工作中取得了一定成效，实现了年内无安全保卫责任事故的目标。
一、抓思想教育，增强安全防范意识
(一)强化安全责任机制。抓好防范保安全，强化责任是关键。我区农村xx银行从健全组织领导机构入手，严格落实一把手负责制，把目标管理摆在重要位置，横到边，竖到底，不留死角，层层签订目标责任状，并实行风险责任金专项考核的责任制约机制，强化领导责任和全员参与意识，一级向一级负责。各分社领导带头认真贯彻上级文件精神，定期研究部署保卫工作，经常深入基层开展安全检查，时刻注意掌握辖内安全动态，及时解决保卫工作中存在的问题。
(二)强化思想警示教育。今年来，我联社先后开展湖北xx持枪抢劫案、湖南xx持枪抢劫案件通报等专项警示教育6次，并举一反三，结合辖内社会治安形势，整顿思想，抓自查促整改，使广大员工对安全防范的严峻性、必要性有一个清醒的认识，增强忧患意识和紧迫感，克服麻痹和侥幸心理，警钟长鸣。
(三)强化案防常识学习。我联社严格落实案防知识学习和教育制度，在每月一次的分社主任例会和会计集中时，坚持安全常识学习和教育，做到了上级文件必学，基础知识常温，基本操作熟知，四防预案铭心。经警队员还要单独进行安全保卫方面的技能训练和安全知识的学习，对上级行办通报的案例我们还进行了专项学习。
(四)强化案防意识教育。面对日趋严峻的治安形势，继8月份全xx银行案防工作会议以后，联社领导审时度势，以宣传贯彻落实农村xx银行案防制度为主线，以强化安全防范措施，增强安全防范意识，着力整改安全隐患，提高安全防范能力为内容，以学、练、改为措施，在全辖农村xx银行掀起了强化安全防范意识教育主题活动，分学习制度文件、开展预案演练和排查整改隐患三个阶段，联社先后召开主任办公会和分社主任会专题研究部署全xx银行案防工作，各分社层层动员，结合全xx银行职业道德教育内容，进行形式多样的案防教育，取得较好的效果。据统计，活动期间全区以分社(部)为单位共组织学习24次，人均学习时间达10个小时，组织测试1次。
同时还针对营业、守库、押送、枪弹、计算机操作及设备安全等方面的安全保卫制度落实情况进行了一次排查整改，整改安全隐患15处，坚持三不放过原则。通过活动的开展，有力地促进了全员按制度办事、依规程操作的自觉性，增强了全员居安思危的安全防范责任意识，提高了四防应急处置能力，为保障农村xx银行安全营运夯实了思想防护堤。克服了过去重业务轻保卫，重检查形式轻整改落实，重建制轻投入的思想认识误区，形成了花钱买平安，不惜投入保平安的共识，有效促进安全保卫工作走向业务经营、安全运行并重的良性发展轨道。
二、抓检查整改，加大安全管理力度
(一)强化了检查整改。为促进安全保卫工作制度化、规范化，落实检查效果。年初，我们根据x办指示制定了安全保卫检查实施办法和违规违纪处罚实施细则，采取常规性检查与突击性抽查、白天查与晚上查、下乡随时查与重大节日专题查相结合的办法，时刻注意掌握辖内安全保卫工作动态，整改隐患，堵塞漏洞，防患于未然。今年来，我们采取听、查、问、试等方法，采取百分制形式，查制度看落实、查管理看漏洞、查设施看隐患、查思想看认识等方式将安全保卫工作纳入到每季综合考核工作目标，实行按季考核、按年兑现的工作新举措。
(二)加强物防建设。今年来，在经费紧张的情况下，先后投入资金1.3万元，不断改进和加强安全设施建设，提高物防和技防水平，提高了安全系数。我们牢固树立花钱保平安的思想，贯彻从安全出发、从实际出发的原则，制定科学合理的安全设施建设计划，区别轻重缓急，分步实施，加大资金投入力度。一是加强了金库房安全设施建设。新置联社中心库房大保险柜x台，完善联社营业部守库房设备。新置排气扇一台、双层铁床x架，加固库房门x只。二是加强了押运安全设施建设。
(三)严格五项管理。一是严格了营业、守库、值班安全管理。各分社普遍建立了11项安全工作基本制度，制定了四防应急处置预案，并能做到制度上墙，内容入心，操作熟练。二是严格了押运安全管理。严格落实守、押安全制度，严格押运操作规程，确保了营业网点封包安全准时接送无差错，实现了押运无事故。三是严格了联防管理。各网点与四邻的机关单位或居民户、地方政府及公安派出所都建立了联防关系，签订联防协议，并加强了与联防户的联谊，使之能招之即来。五是严格了信息档案管理。四是严格了枪弹管理。普遍落实了枪弹管理安全责任制，严格实行枪弹分管等十严规范化管理制度，领用、交接手续严密，登记齐全，责任明确，并做到部门每周检查和领导按月检查监督，枪支保管实行定人定责擦洗保养制度，保持枪支性能良好，全年未出现任何违规持枪或滥用枪支现象，确保了枪弹管理安全。
(四)突出了计算机安全管理。计算机的应用提高了工作效率，同时也给安全保卫工作带来新的课题。为强化计算机安全管理，我联社根据市办要求切实制定了计算机安全管理办法和计算机集中购置管理办法等，落实了管理责任，使计算机购置、安装、操作、使用、保养、业务备份管理等逐步走向规范化。同时，加大检查落实力度，对全辖计算机安全管理组织检查活动x次，对计算机系统用户和口令保护、数据安全、网络安全、硬件安装、病毒防范等方面进行了地毯式排查整改，确保了全辖计算机管理安全无事故。
三、抓队伍建设，提高安全防范技能
(一)加强经警队伍建设。按照x、x公安局和上级行办的要求，我联社今年对经警队伍调整充实，实行建档建册，统一管理。调整保卫人员x人，新增编经济民警x人，经警队员都经过人事和保卫部门的严格审核把关，具备身体健康，政治思想好，文化水平高，工作认真负责，年纪较轻的特点，保证了队伍的青春和活力，队伍素质和战斗力均大有提高。全年完成押运头寸任务x00次，均做到了安全、及时、无误。
(二)努力提高生活和工作保障。经警担负着主要目标守卫和钞币押运的任务，工作突击性强，危险性高，勤务活动要求早出晚归，风雨无阻。为调动警队积极性和创造性，保持队伍良性发展，我们切实改善和落实保卫人员的劳保待遇，今年全辖不惜投入经费添置经警服装，并对经警队员运送头寸进行津贴补助制度，解决了队员后顾之忧，使队员从思想上减压卸负，安心工作。联社领导采取个别访谈、民主生活会形式，多次了解经警队员意见、建议，对有关保卫人员津贴补助、值班生活设施、休假等方面的问题予以妥善解决，充分调动了保卫人员的工作积极性。
(三)加强技能培训。今年组织x名新入队经警参加x公安局的专业培训，进行队列、警容风纪、实弹射击等训练，全部合格上岗。同时，联社x名经警还参加了市公安局组织的枪支法知识考试。
银行安全员工作总结【二】
光阴似箭，岁月如梭，转眼间一年又过去了。在这一年中，我行安全保卫人员在支行行长的带领下，认真落实分行安全保卫工作会议精神，遵循预防为主，综合治理，谁主管，谁负责的指导原则，坚持从人防、防技、正章建制等方面为首，筑牢安全保卫工作的基础，通过制度约束和检查督促，强化了员工的安全防范意识，使安全管理落到了实处。为我行稳健经营和业务发展营造了一个稳定安全的经营环境。现将全年工作汇报如下：
1、建立规范了安保档案
在支行领导的支持下，保卫人员建立了监控设施管理档案、消防档案和识别假身份证管理档案等25类档案，为日常安全保卫工作的持续管理奠定了基础。
2、积极主动配合大堂服务
当大堂客户多时，大堂经理手忙脚乱，我们就会主动帮助大堂经理，并礼貌用语引导客户;比如：帮客户排号，去自助区帮客户取钱，帮柜员评号等服务等，得到了客户的好评。
3、加强全员安全防范意识教育和技能培训
今年以来，我行把重视和加强对员工的安全教育，全面提高防范意识，增强防范技能，作为安全防范工作的基础来抓，始终坚持防范胜于治理的原则，加强安全教育。主要对员工进行案例教育，组织员工熟悉四防预案，针对今年来银行案件日趋频繁的严峻局面，我们及时整理相关案例和分行下发的各种文件通报通知，认真组织员工学习进行案例剖析，针对我行自身的防范工作查找隐患，完善防范措施，全年进行消防培训3次。
加强对前台网点的防范技能教育，主要侧重学习相关规章制度和基本防范技能，掌握正确的操作程序以及发生紧急情况的应急措施，各种自卫武器报警设备监控装置消防器材的操作使用等。每季度举行应急演练1次，使员工熟练地掌握了突发性事件及遇险的应急方法，有效地提高了全员安全防范的能力。
4、勤学苦练，强化自身素质
我行从2010年11月份开始到2011年10月底进行了大量的工作，根据银监局、公安部门及上级行关于银行业金融机构平安评估工作的布置要求。目前为止，该项工作已圆满完成，银监部门和公安部门的联合检查验收中，行的各项平安设施全部达到公安部门的要求，评估得分为99分，当地金融机构总评分中名列第一，达到市分行要求的预期目标。
一、领导重视是平安评估工作顺利完成的前提。
行领导高度重视此项工作，根据上级行关于银行业金融机构平安评估工作要求。积极传达文件精神，组织员工认真学习评估工作有关文件，领会其精神实质，教育全体员工提高对此项工作的认识。并召开多次专题会议，讨论布置本行的平安评估工作，成立了以行长为组长、分管领导为副组长的平安评估工作领导组，积极开展平安评估工作。
二、健全工作机构。
支行成立了以行长为组长、分管领导为副组长、专职捍卫干部和部门负责人为成员的平安评估领导组指导全行的平安评估工作，为确保平安评估各项准备工作的顺利进行。明确各自的工作职责。同时成立了以分管领导为组长、会计主管和专职捍卫干部为副组长的平安评估工作小组，具体负责落实平安评估的各项工作事项。健全的工作机构，为平安评估准备工作提供了组织上的保证。
1警队的军事素质方面.
军事是整个警队的精神面貌的灵魂,好的军事素质才体现出警队的强大和安全保障,在此警队的军事训练严肃而有序,首先,先队员的入队培训,警队的理念是因材施教,因队员的军事素质不同,而作出相应的方案,从三大步伐到两拳一棍,为了使队员有一种上进的观念,采取定期考核,定期抽查,定期评比队员在艰苦中训练在喜悦中进步,从不懂到到懂,从懂到精,成绩是显而易见的,虽苦忧甜,严格见效率近而为招行的安全保卫奠定了坚实的基础.
2警队的业余文化活动方面.
民主的管理,使队员之间的感情很融洽,把所有队员的优点和力量凝结在一起,促使了整个警队的业余文化活动开展的很顺利,很和谐,整个警队的文化氛围也是积极向上的,文化活动的分配有爬山比赛,歌唱比赛,羽毛球比赛,警队报刊,警队娱乐,朗诵比赛,等等,方案主要从队员中取,队员自主选择,积极参加,在一系列的比赛中队员学会了团队力量的重要,了解到团队的强大需要每一个队员的齐心协力,即从中进步,又活跃了警队生活,丰富了队员的业余文化层次.感受到了集体的重要性和集体的温暖.使每个队员懂的"招行是我家,和谐靠大家"
一、电力集团公司急需开展“网上银行”业务，以优化资金调度管理，发挥集团资金运作的时间和规模优势
电力企业是资金密集型企业，对于区域性电力集团公司而言，由于其跨省、区的地理位置，由于其跨区的地理特征，营业面积广阔，所辖分公司和子公司的银行帐号多且分散，尤其是有县（区）级供电公司的市区供电公司，往往由于环节多，资金汇划在途时间较长，致使资金向集团公司总部回笼速度减慢，给资金统一调度造成困难。因而，加强资金集中控制与统一调度，是资金管理的重点和难点问题。
企业资金管理手段在较大程度上要依赖银行，银行的技术手段创新后，企业要及时发挥其功能，做到资金调度管理和金融科技创新与时俱进。电力集团公司为加强资金管理，曾制定有关现金调度的一系列办法，但苦于银行和企业受当时技术手段的限制，使电力集团公司的资金调度虽然有先进的管理理念，但在手段和方式上却显然已经落后。受技术手段的制约，现金调度落实不到位，影响了资金潜力的充分发挥。
近两年，银行的电子商务发展十分迅速，已能解决企业资金管理中存在的技术问题，有些网、省电力公司在加强资金管理方面以实施“网上银行”为突破口，取得了较好收益。据了解，这些网、省电力公司利用“网上银行”的技术手段后，在集中资金0快电费回收速度方面获得了很大效益，最明显的结果是：网、省公司能够实时跟踪各分公司的资金流向，并运用集中的资金在资金、资本市场上运作，获得了可观的收益回报。由此可见，开展“网上银行”业务，加速资金管理创新，是电力集团公司强化财务管理、提高资产经营效率的内在要求和发展趋势。
二、“网上银行”业务相关概念及其系统功能
“网上银行”并不神秘，是指以因特网为媒介，以客户发出的电子信息为依据，为客户提供金融服务的电子银行，是“电子商务”的表现形式之一。“网上银行”基于传统金融服务并有了新的拓展。现阶段具备的功能有：网上实时查询、实时划拨；下载对帐单自动对帐；企业集团理财；网上结算；客户证书管理；外汇买卖；工资；各种统计、咨询、分析服务等。
网上银行的功能特点有四方面，最突出的就是实时性，通过网上资金划拨，只要网络畅通，同城或异地可以瞬时实现资金的转帐；其次，客户可随时从网上下载标准格式的对帐单，直接供本单位的会计核算软件进行对帐处理，节省了大量的手工勾帐工作；第三，可以协助企业集团理财，实施企业集团内部总（母）公司向分（子）公司划转调拨资金，查询分（子）公司帐户信息，监控其资金运作；第四，客户证书管理功能将根据客户需要对客户证书设置各种权限，查询、更新证书，帮助客户实现有效的内部事务管理。
三、加强内部管理，努力规避和化解“网上银行”业务风险
电力企业是资金密集型企业，对资金的管理，首要问题是要保证资金的绝对安全。“网上银行”系统从四方面采取了安全措施：
1.在数据网络传输方面，采用高强度的SSL安全通信加密手段，以保护用户信息不被外界窃取和修改；
2.在身份认证方面，利用国际上安全性最强的128位非对称密钥算法建立起公钥安全体系，可有效地对用户进行身份认证，确认合法用户的身份，核查用户的数字签名。同时，客户证书采用支持非对称式RSA算法，带协处理器的CPU智能IC卡为存储媒介，大大提高了网上银行的安全性；
3.在整个系统的网络框架上，设置多重防火墙和一个安全服务器，以防止非法人员的入侵，保证整个系统的安全4.在业务处理上，在电子付款指令中增设一个支付密码，经过业务人员核押无误后才办理付款，同时还建立了严密的内控制度。总之，系统本身采用了业务、技术双重安全机制，理论上能确保网上资金的安全。
在企业内部要防范“网上银行”业务风险，关键是要制定非常严密的内部会计控制制度，一定要健全监督机制，避免高科技犯罪，同时对出现结算纠纷要做好充分的准备。计算机、网络、巨额资金，给高科技犯罪提供了诱因，而利用电子商务的高智商犯罪往往更具有隐秘性。电力企业资金巨大，一旦内控制度出现统漏，可能造成不可挽回的损失。因此，健全内部各岗位职责，规范工作流程和权限管理，是开展“网上银行”业务的安全保证。同时要加强职业道德教育，要求经办人员要有高度的责任心和爱岗敬业的精神。
四、充分发挥“网上银行”的有利因素，时刻注意消除负面影响，确保电力资金安全运转
“网上银行”业务是新生事物，其生命力强，对集团公司有利影响主要表现为以下三个方面：
1.有利于管理上台阶。开展“网上银行”业务，能够监控集团公司及分公司的所有帐户，防止资金“跑冒滴漏”，防范资金“三乱”风险。对决策者而言，他可以查询总公司及任何一家分公司的资金状况，能够随时摸清家底，有助于做出正确决策；对于具体工作人员而言，只要在计算机终端上轻轻按键，就可以实现资金划转并立即查询结果，其自动对帐功能，使财务人员的工作量大为减轻。因此说，“网上银行”运用得好，将大大创新企业资金管理的方式、手段、内容，提高资金管理水平。
2.有利于加速资金周转。通过“网上银行”，在网络畅通的前提下，只要几秒钟资金就能到帐，与传统方式比大大缩短了资金的在途时间，加速了资金周转和流通，为企业节约了资金的时间价值；集团公司对各供电局的电费实施主动划款，减少了电费上交环节，加快了电费向总部的回笼，确保了经营活动资金的正常运转。
3.有利于降低资金成本。由于电力集团公司大部分早已建立广域网，具备上网条件，所以除820元的服务费及工本费等以外，不需额外追加其他费用。“网上银行‘业务现阶段将比照传统业务收取手续费，但外资银行介入中国金融业后，”网上银行“业务的手续费可能有一定的降价空间。因为在国外网络汇划收取的手续费大大低于信汇、电汇等传统方式，大部分银行对大客户基本不收手续费。
当然，电力资金管理运用“网上银行”技术，还要特别注意以下几个问题：
1.制定好开展“网上银行”业务的目标和任务。
总体目标是保证资金安全，发挥资金的最大效益，利用“网上银行”改革电力集团公司的财务管理手段，加强对资金的集中控制，加快资金周转，实时监控各分公司资金帐户，逐步扩大统一结算范围，最终使各分公司银行存款达到最小或趋近于零。具体任务有：①实时掌握各分公司资金动态；②加快电费上交速度；③实现自动对帐；④先在集团公司内部（包括总、分公司，分公司之间）实行网上支付结算，条件成熟后再在关系紧密的上下游企业支付结算；⑤扩大统一结算范围，把分公司的基建工程。城农网、贷还款等业务的结算纳入进来，控制大额资金支出。
2.确定好开展“网上银行”业务的模式。工商银行推出了“网上银行”集团二级帐户业务功能，专门针对企业集团和集团内财务公司的管理模式，解决了由于财务公司软件不能和银行接口，导致集团公司不能在“网上银行”进行查询和结算等一系列的问题。具体做法就是电力集团公司直接在银行开立帐户，作为财务公司帐户下的二级帐户，再由电力
集团公司、银行、财务公司三方签订有关协议执行。选择企业集团二级帐户的模式，一方面满足了集团公司提出的管理需求，另一方面又确保了财务公司的利益不受损失。
3.要加强对银行帐户的有效管理。制定有关帐户管理办法，规范银行开户行为，各分公司所有帐户由财务部门统一归口负责，对分公司帐户要进行清理整顿，实行帐户申报审批制度；做好各公司银行帐户在“网上银行”系统中的设置和身份认证登记工作，办理好分公司帐户对总公司帐户的授权经营承诺。
4.财务的基础工作一定要扎实。“巧妇难为无米之炊”，有了现代化的手段，如果基础工作不扎实，没有可靠完整的数据，也难以作出准确的预测和合理的资金安排。所以，客观上要求FMIS中资金管理子系统、预算管理子系统都要配套跟进。才能更好地发挥“网上银行”的作用。
5.要有足够的软、硬件条件支持。硬件方面，实施网上银行要求必须具备上Internet的条件，同时要保证网络的高效畅通及网络安全。所以，集团公司总部和各分公司，对网络条件和PC机硬件要求均较高；软件方面，必须对现有的FMIS加以改造，以适应下载对帐单进行自动对帐业务，甚至还可以通过“网上银行”系统自动生成FMIS中的银行凭证，省略人工制证环节。
6.财务管理的机构设置和岗位职责要作适当调整。不仅财务部门内部要调整岗位职责分工，而且与财务部门业务关系密切的其他部门，也要求相关的职能分配要调整和理顺，如涉及到电费账户问题，财务和营业如何才能做到合理分工、协调配合，做好电费帐户的合并；做到资源共享、高度集成，避免信息浪费和重复建设。
五、积极试点，及时总结，保证“网上银行”业务在电力集团公司资金管理运用中的平稳起步
电力集团公司开展“网上银行”业务，应根据国内的具体情况、电子商务发展初期本身的客观规律、发达国家企业运用电子商务的经验以及电力集团公司的实际情况加以分析应用。
1.要设立财务部领导下的资金结算中心，归口管理
“网上银行”业务，发挥企业内部银行的作用；同时，要处理好结算中心和财务公司的业务关系，理顺在二者之间的职责权限。
兴业银行的规划动态
我国的兴业银行也开展了企业级别的信息科技风险管理系统建设，在风险分析以及监测方面、风险发现以及识别方面、风险控制以及预估方面制定了信息科技风险管理的规划蓝图。兴业银行为了重要信息系统有个良好的业务连续性，进行了信息科技风险的多次应急演练，例如在09年进行的系统回切工作、核心系统应急演练工作，进一步对应急组织架构进行了完善，对协作机制进行了完善，使银行的信息系统由了高水平的抗风险性能。对银行信息系统的日常管理工作进行了加强，通过定期生产巡检制度，有效处理了系统出现的故障、软件出现的故障，对异常情况以及系统隐患进行及时的排除，让信息系统能够稳定、可靠、安全地运行。
广东发展银行的严控动态
广东发展银行在09年把风险严控当成了工作重点之一，对于信息科技风险管理，借助于逐步提升、广度优先的发展策略，重点在人员方面、技术方面、管理方面对信息安全管理能力以及管理水平进行提升，成立技术和管理相互结合统一的风险管理系统。它是做出了一个科技战略目标，同时制定出路径的实施步骤。把信息安全科技规划、信息科技风险管理当成了科技战略目标的重要内容。根据科技规划，定义了信息安全系统、信息安全体制、信息管理平台等很多方面的管理实施路径。在信息科技治理完善方面，首先是成立了信息技术风险管理机构和组织架构，通过稽核部、合规部、信息技术部组建了信息技术风险，成立了应急处理小组、应急领导小组、支持保障小组来应对银行信息系统的突发事件。同时建立了三项重要机制，分别是信息技术风险处理机制、预警机制、风险评估机制。其次是出台了科技规则管理方法条例，进一步明确了信息科技制度的修订、废止、制定以及审批。还要完善银行信息安全队伍，进一步提高工作人员的信息科技风险防范水平以及意识。广州发展银行总行在各个分行、各个部门的科技部门建立了信息科技安全岗位，用来负责落实、组织自己所在单位的信息科技风险管理工作。另外，组织了总行信息科技安全岗位人员、信息科技岗位工作人员参加银行业信息科技方面的安全教育培训工作，组织编写了信息科技安全条例，让广州开发银行的所有工作人员都能遵守并了解银行业的信息科技风险管理要求。广州发展银行还借助于高效的、科学的信息科技风险管理手段，例如进行外部的、内部的审计工作，借助于审计工作排除流程、操作以及制定方面的潜在风险，对信息技术部门进行信息科技风险的自查，定期或者不定期地开展数据机房的现场检查工作，还要在每个季度开展用户管理、数据库操作等这类高风险的专项检查。
宁波银行的审计动态
宁波银行根据银监会最新出台的新指引，参考新加坡的华侨银行IT架构，建立了属于自己的IT稽核队伍，管理IT审计工作。并且宁波银行扩招了一些稽核人员，让这些稽核人员在银行系统的开发阶段就加入到其中，完成信息科技风险的有效管理控制。并且宁波银行在科技部门制定出两个发展方面，一个是数据中心方向，一个是开发中心方面，一个管理运维，一个管理全行开发，达到信息科技风险的有效控制目的。
一、便农支付工作的指导思想和总体目标
（一）指导思想。坚持以科学发展观为指导，贯彻中央及人民银行总行相关文件精神，按照建设安全、高效的支付体系的总体要求，不断丰富农村地区支付结算产品和服务，切实提升农村支付服务效率和质量，有力支持我县渔农村经济社会发展。
（二）总体目标。努力建设支付结算网络到点，ATM机布设到乡，POS机到村，电子银行到户，电话银行、手机银行到人，人人都有条件使用非现金支付工具的现代化农村支付服务环境，实现支付清算系统全覆盖，非现金支付工具广应用，支付服务质量新提高，农村支付习惯大转变。
二、各部门工作职责
(一)财政、农业、水利、劳动保障等部门要发挥财政政策的主导作用，将公共转移支付、涉农补贴资金、社会保障资金全部通过小额支付系统或银行行内系统办理，争取在2011年年底前全部实现直接发放到户。财政部门要进一步完善和加大对金融机构网点机具布设和刷卡商户的补助政策，实施对农村便农支付服务点建设和支付结算知识培训的奖励。
(二)税务部门要加强非现金纳税系统建设，实现纳税大厅POS机具全覆盖。要积极研究并实施有利于非现金结算的地方税收政策，对于银行卡结算量与营业状态基本相符的诚实商户给予税收优惠；对于不愿受理银行卡、以现金收付为主的商户，要加强税务监管，防止故意逃税。
(三)供销、贸易、旅游等部门要积极引导农资商户、农产品批发市场、旅游景区及与其相关的上下游行业单位受理银行卡，将是否可受理银行卡作为行业准入、评先评优、授予荣誉称号的条件之一，扩大农村银行卡受理市场行业领域，提高农村支付水平。
(四)公安、工商等部门要做好相关收费大厅、罚没缴纳、工商经营户的POS机具配备和非现金结算工作。要认真贯彻落实关于打击银行卡犯罪有关文件精神，全面开展打击银行卡诈骗等金融犯罪行动，保护农村居民的合法权益，进一步优化辖内支付环境。
(五)水务、供电、燃气、邮政、电信、交通、医疗卫生、电视收视等公用事业部门，要在缴费大厅布设非现金结算机具，大力推动公用事业缴费的可代扣代缴系统建设，鼓励用户通过银行账户代扣代缴各种费用。
(六)广电、报社等宣传单位要增加对支付业务知识的宣传，加大对银行机构、农村支付指导员、支付辅导员所做工作的新闻报道，提高“便农支付工程”宣传工作的群众性、针对性、有效性，为引导农村居民的非现金支付习惯营造良好氛围。
(七)各乡镇（街道）要抓好乡村便农支付实施环境建设。积极协助金融机构加大便农支付知识宣传，加强支付结算宣传队伍建设，建立考评制度。将是否受理银行卡等非现金支付工具做为农资店、放心店建设开立条件及商户评优评先条件，对积极推进非现金支付结算的商户、村居给予优惠政策倾斜，对银行卡助农取款服务点给予一定资金补偿。严格实行乡镇（街道）、部门各类支出使用非现金支付，将各类涉农补贴和财政补助通过银行卡发放。推进乡村银行卡助农取款服务点建设，实现便民中心POS机配备100%，切实方便渔农民支付结算。
（八）各金融机构是“便农支付工程”建设的主体单位，要加强现代化支付结算网络建设，增设农村地区金融网点，提高农村网点的服务功能和电子化水平，加大ATM机布放力度。加强便农支付指导员、乡村辅导员、宣传员队伍建设，开展考评、培训工作，组织支付结算知识宣传，形成渔农户自觉使用非现金结算工具的良好习惯。创新支付结算服务，增设适合渔村特点的非现金结算机具，开展农村缴费、补偿资金发放代收代扣业务，开展“刷卡无障碍”街区建设，推广应用银行卡结算，为渔农民提供安全便捷的支付结算服务。
（九）县人民银行要做好组织协调工作，加强与乡镇（街道）、业务主管部门、银行机构、银联等单位的沟通，与相关单位在乡镇（街道）支付系统延伸、银行卡受理环境建设、网上银行等电子支付业务推广，以及农村支付结算知识普及宣传等方面达成共识，共同推动“便农支付工程”建设。要做好工作信息的上传下达，及时开展工作交流。
三、工作安排
（一）宣传发动阶段（2011年5-6月）。建立便农支付工程建设领导小组，制定“便农支付工程”工作计划，召开便农支付工程建设工作部署会，进行工作职责分工，建立考核制度。各部门要开展调查摸底，将便农支付工程建设列入单位年度工作计划加以落实。各部门要开展宣传发动，营造便农支付工程建设工作的良好氛围。
（二）组织实施阶段（2011年6-10月）。各单位根据职责分工和工作计划，认真抓好工作落实，积极加大便农支付结算设施投入，推广公务卡、银行卡使用，深入农村、农户开展结算服务，引导民众形成良好的结算习惯，提高在公用事业费、补助发放、收费项目等业务上的银行卡使用比率，让民众享受更加便捷的结算服务。
（三）总结迎检阶段（2011年11-12月）。各单位对一年来的便农支付工作进行总结，对照目标要求及工作责任制分工进行自查自评，对工作中存在的问题和不足提出有针对性的解决措施。县便农支付工程建设领导小组组织开展年度工作考评，健全工作台账档案，做好自评，争取以优异的成绩通过市政府的考评。同时，探索建立适合实际的便农支付工程建设长效机制，为下一年度进一步推进便农支付建设夯实基础。年度工作结束后，将对表现突出的单位和个人予以表彰。
四、工作要求
（一）加强领导，提升认识。实施“便农支付工程”是社会主义新农村建设的一项重要内容，也是一项让农民得实惠、享便利的重要民生工程，各单位要高度重视，加强领导，着力构建以县政府主导，人行推动，银行为基础，各部门、乡镇（街道）积极参与的全方位农村支付结算环境建设工作保障机制。
（二）积极协作，狠抓落实。“便农支付工程”是一项复杂的系统工程，也是一项长期性的工作，关系到社会生活的方方面面，必须多部门配合才能有效推进，各银行、部门、乡镇（街道）要将“便农支付工程”建设与金融生态、新农村建设相结合，加强沟通协调，坚持常抓不懈，确保各项措施的落实到位。
银行安全管理非常重要，这既是我们正常开展工作的需要，更是我们的职责所在，下面我对我市的银行安全管理讲以下几点意见。
一、当前银行安全方面的治安形势
随着改革开放的深入，给国民经济带来了空前的繁荣和发展，使得包含银行等金融单位的综合性建筑越来越多地出现。如何搞好银行的保安系统，越来越成为一个非常重要的内容。这一系统的好与坏，是直接关系到国家的金融和人民财产的安全及金融工作人员生命安全的大事。因此也越来越受到各方面人士的重视。
银行的保安工作是一个系统工程，有人员的因素，也有科技的作用。近几年来，伴随着现代科学技术的发展，一些先进的现代技术和手段在防盗保安领域中得到广泛应用，更在银行保安工作中发挥了巨大的作用。
我市的银行安全工作做得很有成效。二九年度，我们对社会治安综合治理工作非常重视，列入了领导工作重要议事日程，纳入单位的行政管理之中，在管理教育、防范措施上不断加大力度，较好地完成了保一方平安的政治工作任务。我们坚持“打防并举、标本兼治”的综合治理原则，以落实领导责任为总抓手，始终把做好综治工作作为稳定整个大局的基础来抓。
二、当前我市银行安全管理方面存在的问题
我市的银行安全工作总体来说做的不错，但是还存在一些这样或那样的问题。
（一）对进一步强化安全保卫工作意识的认识还不完全到位，存有侥幸心理
由于绝大多数支行长期没有发生案件事故，不排除领导、干部职工尤其是保卫部门的同志在思想上产生麻痹和松懈情绪的可能，存在“不出问题就是成绩”的思想，以致在安全保卫工作管理力度上下的功夫还不够深。各金融单位对安全管理不够重视。如自助银行和银行自助设备的安全设施不健全等，这都是严重的安全隐患。
（二）人员紧缺且年龄结构老化现象突出
由于部分支行已数年没进新人，保卫部门人员也只出不进，人员不足，年龄结构老化的现象日益显现。长时间的守库值班，枯燥乏味，加之家庭生活中存有具体困难（家属均为无职业人员），不可避免会造成心理上的压力。若缺乏自我控制和调节能力，势必形成一些安全隐患。如此的人员状况很难保证"双人武装二十四小时守库"制度的有效执行。
（三）各种新业务、新系统的运用，给银行安全保卫工作职责增添了新的内涵
如：大额支付系统，会计集中核算系统、发行系统等的运行使用，若不能严格执行内控制度，易给人行内部科技、会计、国库、货币发行等从事要害岗位的人员提供单独作案及为内外勾结作案的可乘之机。
（四）验收银行营业场所的专家库成员没有严格把关，专业验收技术有待提高
（五）开展常规检查活动次数太少，不能及时掌握全市银行的安全具体情况
三、下一步工作意见
根据我市具体情况和以上方面存在的问题，我认为我们应该对以下几点进行加强。
（一）加强领导，强化宣传教育
一是经常分析研究综治工作，牢牢把握工作主动权。针对日益严峻的社会治安与金融犯罪形势，坚持联系实际，把综治工作与本行内保安全、反腐倡廉工作相结合，与依法行政、完善金融监管、防范化解金融风险工作相结合，坚持每月召开一次会议，分析人员思想和安全保卫形势，做到有的放矢。平时采取普遍教育、个别谈心等方式，加强对人员的工作、思想、生活等方面的内部控制。
二是依法对辖内金融机构进行监管。银行从维护金融稳定就是维护国家经济安全、维护社会稳定大局出发，明确自己在维护稳定中的重大责任，自觉地从“讲学习，讲政治，讲正气”的高度，增强全局意识，认真执行党和国家的经济金融方针政策，依法对辖内金融机构有关业务进行监管，有效地提高了预防处置金融突发事件的能力，提高了防范化解金融风险的工作水平，确保了辖内金融平安运行。
三是突出教育，打牢基础。根据目前社会治安情况和金融系统安全保卫工作形势和任务，利用各种会议，摆实事讲道理，提高全员的安全防范意识，有效地提高了全行干部职工爱岗敬业、遵纪守法的自觉性。结合社会犯罪分子以及金融内部人员连续作案，造成银行人员伤亡，资金损失的实际，警示大家社会犯罪分子已把黑手伸向银行，我们必须引以为戒，切实管好自己的人，看好自己的门，办好自己的事。同时结合“三五”普法教育，选取有关法律、法规复习题印发大家手中，以此促进大家学法、懂法、依法办事的自学性，结合上级案情通报，对干部职工进行有针对性的法纪、道德教育，引导大家举一反三，警钟长鸣，坚持落实内控制度，一门心思做好社会治安综合治理及“三防一保”工作。
（二）安保人员年轻化
实现安保人员年轻化是做好银行安全的必然要求。在一步，我们应该扩大德才兼备的年轻人进入银行安保行列的大门，人员年轻化，提高银行安全工作效率。
（三）加强验收银行营业场所的专家库成员的管理，成员们应严格把关，进一步提高专业验收技术。
（三）严格制度，落实措施，防患未然
“看好自己的门”在综治工作中最为重要，针对严峻的社会治安形势，我们始终把预防工作做在前边。
一是不断健全制度。今年我们应在安全保卫制度比较完善的基础上，根据新形势、新特点的要求，对内部管理制度进行了进一步修改和完善，并要求各业务科室根据业务实际，制定相应的内控制度，增强全方位的约束力。
二是采取措施，保证制度贯彻落实。银行领导对综治工作进一步重视，督促各有关部门做好安保工作，切实把综治工作做到了最基层，做到了每一个人身上。
三是加大防范力度，确保一方平安。针对犯罪分子把银行作为攻击首选目标的特点，坚持人防、物防、技防相结合，保证了日夜监控、出险报警、通讯畅通。使银行机关安全、案件防范工作、计算机安全和辖内金融系统“三防一保”工作有专职人员管理，为顺利完成支行各项业务工作打下了基础。
四是实行岗位练兵，适应新形势下保卫工作的需要。根据保卫人员成份新，专业知识能力相对差的实际，进一步开展银行安全保卫知识的学习，主要内容是支行有关安全保卫规定和制度，对支行技防、物防设施性能、作用、管理进行了教学训练；另外，应对全行人员进行防抢劫、防盗窃、防火灾知识培训，并按事先制定的方案进行了演练，以此增强全体人员的防范意识，提高处理各种突发事件的应急应变能力。
一、系列活动的意义
在北京举办奥运会，是展示中国改革开放与发展成就及其整个国家形象的一个历史机遇，也是展示中国银行业自身发展成就的大好时机，开展“××省银行业迎奥运文明规范服务系列活动”，对增强全行业服务奥运的责任感和使命感，强化服务意识，提高服务水平，展示××银行业改革发展成就，塑造良好的金融服务国际形象具有十分重要意义。
二、系列活动总体目标
迎奥运文明规范服务系列活动以六个奥运赛区城市及全国重点旅游、口岸城市的银行业经营机构及其自助服务网点为重点，从网点布局优化、窗口服务规范、业务流程再造、投诉处理机制完善、电子化服务水平提升、金融知识产品宣传、合规文化建设和诚信自律建设等各环节、多角度进行推进。力求通过系列活动，使银行业服务在较短时间内有一个较大的提升，更好地为奥运会提供文明规范、优质高效的金融服务。
三、系列活动组织领导
协会成立“××省银行业迎奥运文明规范服务系列活动”领导小组。
组长：协会会长、中国建设银行××省分行行长×××；
副组长：协会自律工作委员会主任行中国工商银行××省分行副行长××××、××省银行业协会专职副会长兼秘书长××；
成员单位：中国工商银行××省分行、中国农业银行××省分行、中国银行××省分行、中国建设银行××省分行、交通银行济南分行、恒丰银行、××省农村信用社联社。
协会自律工作委员会具体负责活动的组织协调工作，日常推动工作由自律工作委员会办公室承担，各会员单位职能部门协作联动，共同推进系列活动按计划稳步开展。
中国银行业协会已明确系列活动组织推动工作各有侧重，迎奥运服务活动由各会员单位总行按系统进行部署，协会进行督导推动。各单位要按照各自总行的要求，切实组织好本系统的各项活动，抓好具体措施的贯彻落实。省内非中银协会员单位的各城市商业银行，要按照协会的部署，制定切实可行的具体实施方案，明确活动要求，确保活动有序开展。协会将加强与会员单位的协调沟通，加大对活动情况检查督导力度，以推动系列活动的开展。
四、系列时间安排及活动内容
系列活动时间安排：2008年3月1日?D2008年10月31日。
系列活动以青岛、济南、泰安、济宁（曲阜）、烟台、威海、潍坊、日照等地区的会员单位经营机构及其自助服务网点为重点。各项活动进度不严格界定时间，由各单位以各自总行的要求为主，结合协会的部署交叉进行。××省银行业迎奥运文明规范服务系列活动包括10项工作重点、23项具体内容和要求：
（一）动员准备并启动系列活动。
1．协会成立系列活动领导小组，统一组织、协调和督促会员单位按各总行要求开展活动。
2．协会研究提出迎奥运文明规范服务系列活动安排意见。
3．协会召开“××省银行业文明规范服务大会”，对2007年服务工作进行总结，表彰服务先进单位和先进个人，对2008年迎奥运文明规范服务系列活动进行动员部署。
4．会员单位成立系列活动组织机构，并结合实际和各自总行的安排，制定具体活动方案和工作计划，在系统内进行广泛动员，启动系列活动。
（二）宣传普及推广金融知识。面向社会公众，组织开展多种形式的金融知识普及推广、银行服务品牌展示和产品营销宣传活动。
1．充分利用门户网站、网页、广告牌、宣传栏、电子视频设备及报刊通讯，广泛开展银行业务、金融知识和服务品牌的宣传普及推广，宣传××银行业迎奥运服务活动成果，营造活动氛围。
2．有组织的开展银行服务走进社区、街道、学校等咨询宣传活动，推广普及金融知识；面向社会公众征询对银行产品、服务等方面的意见和建议，搭建银行与客户沟通平台，维护客户关系，发展潜在客户。
3．协调新闻媒体，有计划的宣传报道银行业文明规范服务经验，加强舆论正面引导，杜绝奥运会期间××银行业服务的负面报道。
4．在银行业经营机构和自助网点发放银行业务或金融知识宣传册或宣传页，宣传和引导社会公众逐步熟悉和使用信用卡、网上银行、电话银行等各种自助设备。
（三）员工业务技能培训与提高。各会员单位要制定具体培训计划，加强重点区域经营机构员工的业务、技能培训，提高从业人员服务素质。
1．组织开展以业务讲座、礼仪培训、技能训练等为主要内容的服务培训活动。对重点区域经营机构的负责人、外宾客户服务窗口柜员等进行奥运知识、国际礼仪、习俗、外币识别、外币卡知识培训，并提供充分语言支持，保证奥运期间境外客户语言交流“无障碍”。
2．重点区域的经营机构设置相应中英文常见业务指引、服务求助双语标识、金融机具使用说明等；加强对重点区域营业网点大堂经理的配置，选配双语服务员工加强大堂双语咨询和引导服务。
（四）业务系统运行测试。针对重点服务区域，按系统重点做好以业务系统的压力测试工作，确保业务系统的正常运行。
1．组织系统压力测试和系统切换实战演练，自助机具维护保障实战演练，客户服务中心实战演练，确保银行信息系统的稳定性、安全性和金融机具开机率、完好率。
2．加强电子银行和ATM机的管理，保障离柜业务服务质量，特别要加强ATM机的管理，为奥运会提供流畅、完善的银行卡业务服务，保证奥运期间境外客户按国际通行习惯使用银行卡及相关服务“无障碍”。银联××分公司要配合银行类会员单位抓好银行卡业务处理系统和设备的检测，保证正常运行，提高办理效率。
（五）服务检查监督。各会员单位要组织开展以机构场所、环境、设施、机具、服务、安全为主要内容的迎奥运服务专项检查，发现问题立即整改，消除各类服务安全隐患。
1．加强对重点区域经营机构的服务检查，重点围绕人员配置、设施配备、自助设备运行、服务规范标准、员工服务行为、服务国际礼仪、外币业务处理、外币鉴别等内容开展服务自查。
2．协会将组织检查督导组，对各会员单位及其辖属经营机构系列活动开展和服务情况进行明查暗访，发现问题，通报批评，督促整改。
（六）服务整改提升与应急处理。针对自查和测试发现的突出问题和遇到的紧急情况，制定切实有效的整改方案，并积极组织落实，确保整改措施落实到位。完善和细化银行服务突发事件应急处理机制，紧急情况及时启动应急预案，认真、高效处理银行服务突发事件，确保奥运期间银行业服务万无一失，维护客户利益和银行业诚信和谐的服务形象。
1．对服务工作中存在的突出问题进行梳理分类，制定整改方案。明确整改目标、整改措施、整改重点和整改要求，增强针对性和操作性；
明确具体步骤和完成时间，逐级逐人落实，限期整改提升，。
2．建立迎奥运应急保障队伍，制定突发事件应急预案，明确职责，加强协调，快速响应，严格落实，确保应急预案能及时启动、及时运转。
3．组织服务应急预案演练和境外客户模拟服务，实地检验各项服务方案的响应效果，检测各种服务流程的便利性、合理性和安全性。
4．配合中银协制定并落实《中国银行业服务突发事件应急处理预案示范文本》和《中国银行业金融机构零售业务服务规范》；研究制定《××省银行业营业网点大堂经理服务规范指引》、《××省银行业文明规范服务档案管理规范指引》等行业服务规范标准，并切实抓好推广执行，完善协会文明规范服务管理制度体系。
（七）迎奥运服务检验。7月1日至9月30日，会员单位组织辖属经营机构，全力以赴开展以规范服务标准、提高服务效率为内容的奥运服务检验活动，让境内外客户全方位体验银行改进和提升奥运服务的活动成果。设立弹窗口和弹岗位，建立业务等候时间预告制度，合理疏导分流客户，减少客户排队等候时间，避免客户排长队现象的发生，提高客户满意度。
（八）客户投诉处理与管理。各会员单位要建立和完善客户投诉处理机制，保证客户服务问题有效处理，实现争端解决“无障碍”。
1．完善客户投诉管理制度，建立客户服务纠错机制和跟踪机制，有效处理客户投诉，降低投诉量；对于奥运期间无法一次性解决的复杂纠纷问题，要与客户保持联系，跟踪解决，不得拖延或遗留。
2．加强客户投诉管理。协会制定《××省银行业客户投诉复议处理规程》，主动接受客户投诉和监督，及时答复、解决客户的合理正当诉求，妥善处理业务纠纷；制定《××省银行业客户投诉信息报送制度》，定期分析投诉信息，按季向××银监局报送投诉情况分析报告。
（九）示范单位评选与经验推广。利用××协会网站、会刊和工作简报，学习、宣传和推广文明规范服务先进典型经验，以点带面，推动全行业服务工作开展。
1．按照中银协的部署，组织开展“2008年度中国银行业文明规范服务示范单位”的推荐、评选、考核、验收工作，培育行业服务品牌。
中银协已印发评选活动方案，对活动组织工作进行了部署。要求各地方协会严格按照《中国银行业文明规范服务示范单位管理办法》和《中国银行业文明规范服务示范单位考核标准》的规定，切实组织好示范单位的推选、验收、评定工作。
评选活动从2008年4月开始，6月底前完成申报、推荐、检查、鉴定、审查、公示、上报工作；7月至9月，中银协组织地方协会对申报的示范单位进行验收，验收覆盖面不少于40％；9月底前由中银协自律工作委员会对通过验收的示范单位进行审议认定，10月进行表彰。
协会要求各银行类会员单位规定重视示范单位的评选工作，坚持公开、公平、公正的原则，按照工作程序，认真组织好本系统的申报、推荐，并配合协会做好检查验收工作，确保示范单位先进性、代表性和示范性。××协会具体评选实施方案，另行制定印发。
2．组织会员单位开展文明规范服务“同业体验”和示范单位、示范标兵学习、观摩活动，交流服务工作经验。
3．协会不定期编发《××省银行业文明规范服务专题简报》，交流服务工作信息，通报服务工作情况，反映服务存在的共性问题；对某一会员单位服务工作存在的问题，通过“一对一”的形式通报反映
（十）系列活动总结评比表彰。系列活动结束后，中银协拟于10月末召开“中国银行业文明规范服务大会”，对系列活动进行全面总结，对活动成效突出的会员单位、地方协会和“2008年度中国银行业文明规范服务示范单位”进行表彰奖励。××协会将认真总结系列活动的经验，对组织实施到位、活动形式多样、服务措施得力、宣传效果突出的迎奥运服务先进集体和先进个人进行表彰。
五、系列活动相关要求
（一）要加强系列活动的组织领导，认真部署，迅速行动，做到全员动员、全员参与、全员为奥运服务做贡献。要结合本意见和各自总行的要求，制定切实可行的实施方案，明确活动进度，确保系列活动扎实推进；要明确系列活动工作联络机构，指定联络员，加强与协会的协调与沟通，保证系列活动协调联动推进。
（二）要严格遵守奥林匹克知识产权保护的相关规定，不损害中国银行作为北京2008年奥运会、残奥会唯一银行合作伙伴的正当权益，不能通过银行网点、社区和媒体等渠道进行有关奥运活动公开推广宣传，不得使用“奥运”或其他任何属于奥林匹克的专属标志。
（三）要加大活动期间服务检查的力度，通过明察暗访、现场督导、典型带动等方式，督促系列活动的开展；要不断总结、培育、宣传和推广服务先进典型，培育一批服务品牌，广泛交流学习。
（四）要强化系列活动的宣传工作，协调新闻媒体有计划的宣传报道银行业文明规范服务工作成绩和先进经验，加强对舆论的正面引导，减少负面影响。
（五）要及时掌控迎奥运服务系列活动各阶段工作进度，重视信息报送工作，按要求和规定时间，及时把××银行业服务系列活动的信息传播出去，扩大××银行业迎奥运服务系列活动在全国的影响。
关题词：核算资金 风险防范 安全管理
中图分类号：F830.42 文献标识码：A
文章编号：1004-4914(2011)10-195-02
近年来，我国经济金融和信息技术高速发展，为加强银行资金安全管理，数据集中化、管理扁平化和经营集约化成为银行业发展的必然趋势。通过集中会计数据信息，实现业务处理自动化、信息传输网络化和数据资源共享，有效防范资金风险，这已成为会计核算的主导方向。人民银行在制定货币政策、提供金融服务和维护金融稳定等方面也对会计管理、会计服务、会计信息和资金风险控制提出了更新更高的要求。但目前运营的中央银行会计核算系统(以下简称ABS)暴露出账务处理和数据集中程度不够，资金管理漏洞和风险隐患日益显著，其安全问题受到总行领导的高度重视。因此，人民银行审时度势，大胆突破与创新，创造新的会计核算管理模式。开辟新的风险防范途径，及时开发建设“中央银行会计核算数据集中系统”(以下简称ACS)，采用先进技术和手段，层层防范，步步校验，确保资金的流动性和安全性，为中央银行资金筑起一道坚不可摧的安全防线，实现更为统一、安全、高效的中央银行会计核算。
一、通过实现数据全国集中，加强信息资源风险集中管理
中央银行会计核算经历了单版机、“四集中”和中央银行会计集中核算系统三个时期，会计核算、数据存储、事后监督分布在341个地市中心支行，数据资源管理分散，由于基层行管理人员水平有限，维护和故障排除技术力量薄弱，硬件配置不高，服务器崩溃和数据破坏事件常有发生，核算数据存在很大的安全隐患。新开发的ACS在会计核算管理模式上发生了根本性的变化，彻底颠覆了原有数据分散管理模式，实现了全国人民银行会计核算业务数据与信息资源集中总行统一管理。这种实现扁平化管理，有利于风险综合管理规划和提高风险管理水平。基层行变为分布在全国的业务网点，根据权限访问数据，日终、月终、年终账务由总行业务结算中心统一核算，实现全国人民银行一本账。此模式将数据和信息资源风险高度集中，只需配备高素质的管理人员，配置先进的硬件设备，建立异地灾备和同城灾备，完全能够防范数据风险，确保核算数据万无一失。
二、通过实现业务流程再造。转移传统风险。运用科学技术加强资金风险管理
1 采用影像技术，将人为操作风险转移为技术风险，提高了资金风险防范能力。传统操作流程中的记账凭证需要手工录入、复核和审签，联行柜对支付往来账进行要素补录、复核，这些操作都存在人为操作风险和“一手清”现象，会计差错大多数发生在这几个环节。ACS通过凭证扫描，将纸质凭证转换为影像凭证，由系统识别校验后自动完成所有账务处理，完全避免了人工主观与客观的操作风险。
2 采用先进的支付密码技术，将人工识别转化为系统识别。传统的凭证真伪由人工通过肉眼与预留印鉴比对识别，由于干扰因素较多，印鉴真假只能从感观上做大致判断，识别效果不理想，往往造成资金风险。目前金融系统普遍采用的支付密码技术已相当成熟和稳定，ACS系统提取凭证影像上的支付密码后，通过支付密码服务器重新计算，验证支付密码是否正确。运用支付密码识别技术，准确率能够达到100％，完全杜绝了犯罪分子伪造凭证，动用他人账户资金的风险隐患。
3 采用账务自动关联处理办法，实现相关业务整体核算，降低人工参与程度。中央银行的会计核算业务中，部分业务存在一借多贷，一贷多借，多借多贷，并且涉及到表外账户、卡片和登记簿，最终要求达到账、卡、簿平衡，传统做法是分开记账，单独维护卡片和登记簿，关联业务处理脱节，容易发生差错。ACS通过判断业务种类和对应关系，根据业务逻辑，由系统实现自动关联交易，同时记载相关的账户、卡片和登记簿，并自动进行平衡校验，生成相关电子记账凭证。在事后监督过程中，显示关联交易所有凭证影像和账务处理信息，方便事后人员全面监督。自动关联交易避免了账务差错和人工修改卡片、登记簿带来的核算风险。
4 央行会计核算一点接入支付系统，实现集中管理，严把央行资金出行关口。ACS实现全国数据集中，通过前置机“一点接入”支付系统国家处理中心，并实现“一点清算”。人民银行各分支行会计营业部门均作为ACS的间接参与者通过ACS与支付系统的接口发送和接收大小额支付业务、进行清算账户管理等相关业务。所有的数据交换格式、网络安全、数据安全、报文权限控制、CA数字证书或密押校验、异常处理等由总行集中负责管理。同时取消分散在全国的341个联行柜，统一集中到总行管理，由总行结算中心联行岗审核所有出行资金，补录发出往账信息，统一对来账进行合法性、完整性、重复性、收付款清算行号、收付款行号、业务类型等校验。这种一点接入，一点审核，一点清算模式非常安全高效，不仅统一了资金出入行的标准，而且减少了风险处理环节，加快了资金的流动性。改变了目前分散接入支付系统，分散补录，处理标准不同、网络不稳定等现状所带来的联行风险。
5 支持零余额账户管理功能，提高资金使用效益，降低账户资金风险。ACS根据商业银行市场化运作特点，提供了商业银行全国账户资金集中管理、分散使用的功能。根据零余额账户协议和指令，日间所有来账资金先记人商业银行在人民银行开立的零余额账户，再由系统自动转入其总行存款账户。资金支出时，从总行账户先将资金存人零余额账户，然后再从零余额账户将资金付出，零余额账户在日间和日终显示的余额始终为零，资金的发起点和最终落脚点是其总行存款账户。这样有利于提高商业银行资金使用的流动性和安全性，便于商业银行统筹资金管理，提高资金使用效益。
6 建立客户对账和流动性查询子系统，提供高效快捷的对账功能，确保客户资金安全。客户对账子系统支持各开户单位和人民银行内设部门在内的所有开户单位进行对账操作。每个工作日日终生成对账数据，对账数据由ACS一点导出，供开户单位进行账户核对；对账完成后，将对账结果信息一点导入ACS。监督部门根据对账结果信息实施监督。完全实现了次日完成对账目的，缩短了对账周期，提高了对账频率，加强了对账监督。
三、通过实时监控和T+O监督，加强日间风险管理
ACS对各类业务处理及系统运行实施全面监控，监控主要通过两种方式实现：一是实时监控，根据预设判断条件，实时提示有权操作员进行相关操作；二是非实时监控，有权用户通过发出设定条件的查询请求，从业务处理结果或状态中筛选可用记录，实现业务监督或控制。监控遵循
“分级管理，向下兼容”原则。监控内容主要包括业务监控和系统监控。业务监控是通过系统在多个业务处理环节设置监控点，自动按照预设的条件对各种业务数据信息进行过滤，并将符合条件的记录提交给有权用户进行处理的实时监控；或是执行预设的特殊操作，并将处理完成的结果提示给有权用户。系统监控是按照设定的条件对各子系统运行状况、各终端登录情况、系统运行参数变更及与支付系统等链接状态进行在线监控，并向有权用户监控终端主动发送动态监测信息，以满足安全运行需要。业务监控和系统监控覆盖了系统所有运行环节和业务处理环节，能够灵活配置监控内容，全面反映日间业务流程和系统运行状态。重要业务和参数维护实时送事后部门进行“T+O”监督，以便在第一时间发现问题，分析风险，及时消除隐患。
四、通过实现参数全国集中管理，用户角色灵活配置。加强功能配置和权限配置风险管理
目前在线运营的系统参数、账务参数和用户权限由分散在341个核算主体的主管进行设置和维护，由于岗位轮换频繁，维护人员素质参差不齐，权限分配机制相对落后，在参数维护过程中容易发生差错，导致系统故障和账务差错，这种因维护差错造成的核算风险在日常中经常发生，为了规避这一风险，新系统遵循“统一管理，分级设置，向下兼容”原则，实行换人确认机制。总行集中了大部分参数设置和维护的管理权限，网点只有使用权限。仅下放了个性化参数设置权限和极少数业务参数维护权限。所有参数的设置与维护均受到系统和事后人员的实时监督。同时总行管理的参数设置及维护权限是灵活可配的，通过修改参数设置权限，可下放到各网点进行维护。这种参数集中管理模式不但集中了设置风险，降低了维护风险，统一了参数标准，而且提高了参数配置质量，减轻了网点人员工作强度。
在用户权限配置上采用目前流行的用户角色配置来实现，每个用户可以拥有多个角色，每个角色可以拥有多个功能集，每个功能集包含多个功能，用户分配到的功能不存在互斥关系。功能间的互斥关系是由总行根据相关文件、风险防范和有关制度确定的，功能集、角色由总行统一管理，各级管理人员根据工作需要可以灵活对用户进行角色分配组合，科学配置用户权限，通过一系列的参数组合可以灵活地将功能一角色一操作员有机地结合起来。这种科学运用角色功能实现用户权限配置的办法，既规范了用户合法操作范围，又排除了越权操作风险。
五、通过一系列技术措施。加强安全管理，防范系统风险
系统安全管理是核算资金安全的第一保障。安全管理是指系统的硬件、软件、网络及数据受到严格保护，避免遭受一系列威胁和恶意攻击，导致业务信息破坏、更改或泄露，确保系统连续、可靠、正常地运行。ACS主要从两大方面加强安全管理：业务安全，防范来自非授权用户执行权限之外的业务操作所带来的安全威胁；技术安全，防范因恶意攻击、窃取、截取、伪造、篡改、行为否认、非授权访问、传播病毒、以及严重的自然灾难、其他危害的威胁所可能造成的业务数据泄密和系统服务停止，主要包括网络安全、系统安全和数据安全等。因此，ACS遵照安全与效率平衡的原则，采用先进的安全管理技术，从业务处理、数据处理，以及内、外部业务系统与ACS系统信息交互等多角度全面考虑安全管理方案，确保在数据处理、网络传输、用户访问、系统安全等方面提供充分的安全保障。
1 加强业务安全管理，确保用户操作的不可抵赖性。通过采用CA证书+密码登录机制，有效规避了常规口令、密码、IC卡等登录方式存在的风险隐患，杜绝会计人员随意替岗，业务员代码口令管理流于形式等现实问题；采用超时自动签退机制避免了用户长期闲置在线，给不法人员提供可乘之机，利用其合法权限进行犯罪活动；采用登录失败预警机制，实现了同一用户登录失败次数超过指定值时，登录程序结束会话自动退出，并向有权用户发出警示信息；采用角色访问控制机制，利用角色分配来控制用户的权限范围，禁止非授权的访问和修改，防止非法用户对业务信息的篡改以及用户对系统资源的非法使用；采用日志审计跟踪机制，对产生的日志进行统一分析和汇总，便于日常管理、故障处理和事后稽查。以上安全机制，有效识别并禁止非授权用户执行权限之外的业务操作，为业务安全提供了强大保障。
2 加强系统安全管理，合理选择危险控制方法，取得最佳安全性效果。人民银行科技部门根据实际情况，采用当前先进的系统安全管理措施，从主机管理、访问控制、审计跟踪、运行维护、病毒防治五个方面加强安全管理，实现各子系统功能和数据交互，确保系统稳健运行。
3 加强网络安全管理，支持系统不间断运行。作为全国最后结算者的核算业务，必须有安全可靠的网络环境支撑，必须保证网络的可靠性，防止窃取、篡改和非法访问。ACS依托人民银行内网运行，禁止任何节点直接与外网连接、严禁与互联网连接。通过总行数据安全交换平台与运行在金融专网上的二代支付系统、流动性查询子系统、客户对账子系统连接，实现内网与外网的信息交互。通过总行数据交换平台(ODS)与货币金银管理信息系统、国库会计集中核算系统(TCBS)、财务综合管理信息系统(FIMS)、会计数据信息管理子系统(AMIS)、再贷款信息管理系统、电子商业汇票系统、固定资产信息管理系统、财务管理系统、公开市场操作系统、审计系统等连接，实现内网间的系统信息交互。
网络信息交互采用可靠安全加密技术、配置防火墙、网络入侵检测及数据交换安全平台等技术工具，确保业务数据和管理信息的传输安全。对于非法用户访问，网络入侵检测系统能实时监控，及时预警，切断非法连接。网络设备和线路不具有单点故障，发生故障不影响系统的正常运行，对于核心交换机和路由器等网络设备，支持双机热备份。
4 加强数据安全管理，确保数据信息安全可靠。数据本身的安全，是采用密码算法对数据进行主动保护，ACS数据传输采用数字签名技术，对传输中的数据流加密，以防止通信线路上的窃听、泄漏、篡改和破坏，保障数据完整性和不可抵赖性。数字签名由发起方(包含各受理终端、子系统和各相关系统)编制，各接收节点核验但不修改该数字签名。在核验数字签名的合法性同时，还核验编制数字签名的证书合法性和证书与发起方的绑定关系，进一步提高数字签名的安全性。同时使用数字证书(CA证书)技术，通过编制的数字签名来保障业务数据安全。
六、提高会计人员业务素质，培育良好的风险管理文化
新的核算系统采用先进技术，将大部分人为风险隐患转化为系统控制和系统防范以后，会计人员的数量和工作强度上都大大减少，操作性风险也大幅降低，但会计管理职责未变，前台人员的事前审核、主观臆断风险依然存在。各网点需加强凭证审核力度，为ACS提供合法、规范的凭证影像，从源头上遏制资金风险。因此，完善内部控制制度，加强会计人员理论学习和业务培训，提高人员综合业务素质成为今后工作中的重要任务。在依托新系统强大的风险防范体系之上，让良好的风险理念深入到每个员工心中，营造良好的风险管理文化环境，长期加强内控机制建设，提高事前审核、主观判断的风险防范水平，适应央行会计新业务的发展和新风险的防范。
参考文献：
中央银行会计核算集中系统业务需求及业务跟踪确认书
【关键词】行政事业单位 银行账户 内部控制 资金安全
银行存款是行政事业单位最具流动性的资产，如何加强银行存款的安全性管理，确保其安全、完整，是各级行政事业单位都必须面对的紧迫问题。本文结合公安消防机关的工作实际，从内部控制制度关键环节入手，以银行账户管理、银行存款结算控制、银行存款核对控制和零余额账户用款额度4个方面为重点，对如何加强银行存款的安全性管理进行深入探讨。
一、加强银行账户管理
在银行开立账户是行政事业单位会计核算的第1步，因此管好银行账户的开立是对银行存款进行有效管理的起点。根据国家财政部、中国人民银行的规定，具备开立银行账户条件的单位，只能在银行开立一个基本存款账户。但实际上，有的单位巧立名目，违规设立多个基本账户和在多家银行开设账户。事实证明，一个单位多头开户，银行账户过多、过滥，极易导致资金安全管理问题。对开立账户进行管理的关键在于把好审批关，较好的审批办法是审批过程由两人以上同时办理，互相牵制，而不应单独授权于一人，最后再经后勤部门领导集体研究决定。对多头开户的单位，要按照公安部消防局的有关通知进一步清理、规范，该撤销的撤销，该合并的合并。应当将银行账户监督检查纳入财务检查的重点内容，以堵塞管理漏洞，不给“小金库”、“账外账”以可趁之机，确保银行存款的安全管理。重点内容是：
（一）是否擅自、多头、多处开立银行账户，银行账户的开立申请、审批手续是否合规和健全。
（二）是否按开户核准通知书核定的用途开设账户，是否存在账户混用以套取现金的行为。
（三）是否定期与开户银行核对存款收支款项和余额。
（四）是否建立、健全银行账户管理档案，是否使用统一的银行账户管理信息系统。
（五）临时银行账户是否在有效期内，延期申请手续是否完备。
（六）有关的银行账户的报表是否账表相符。
（七）是否建立财务部门内部控制制度并有效落实。
（八）网上银行、单位银行卡等电子支付手段是否安全可靠。
二、加强银行存款结算控制
行政事业单位应严格遵守银行结算纪律，建立严密的内部控制制度，针对银行结算的关键环节，采取有效的控制措施，加强银行存款的安全性管理。
（一）加强银行预留印鉴的管理
依据内部控制原则，严禁一人保管支付银行存款所需的全部印鉴。预留银行的单位财务专用章和领导名章应分别保管、分别使用。单位财务专用章应由专人保管，领导名章应由领导个人或其授权人保管。严禁将银行预留印鉴携带外出，防止用印过程失控。
（二）妥善管理银行结算凭证和相关票据
各单位应指定专人负责管理银行结算凭证和收款票据，明确各类票据的购买、领用、注销等环节的职责权限和程序，并设置票据使用登记簿，对票据的使用逐笔登记，空白支付凭证和支付密码应分开存放，防止被盗和遗失，禁止在空白凭证上加盖预留银行印鉴。
（三）严把存款收支审核关
要确保每笔存款的收支都经过严格的授权和审批。对存款的支付，要由经办人员填写支付存款的申请，并经复核岗位的人员审核，依据经费使用审批权限，经有审批权的单位领导审批后，方可由出纳人员签发银行结算支付凭证。对银行结算支付凭证的签发，应实行双重复核制。即出纳人员签发的支付凭证，除预留银行印鉴保管人在加盖前检查外，还应由复核岗位的人员根据经批准的支付申请和原始凭证进行复核，以减少付款过程中差错和舞弊行为的发生。在加强付款核对的同时，不能忽视对存款收入合理、合法性的审核，特别是对那些与本单位业务无关或无经费领拨关系单位发生的收入，要加以甄别后处理，以免引起不必要的经济纠纷。依据重要性原则，对单笔金额较大的银行业务，应至少由两人以上到银行现场办理，如大额现金的提取、大额转账款项的汇兑、定期存款的存取等。
（四）充分重视电子支付手段的安全性
目前，一些单位开通了网上银行业务，使财务人员足不出户就可以办理银行业务，提高了工作效率。在享受现代科技便利的同时，其安全性也应引起高度重视；首先要保证支付网络的安全性。网上支付所用电脑一般直接接入国际互联网，其网络安全性较之单机应用和专用网络要差很多，但只要管理措施得当，安全性是可以得到保障的。这些安全措施包括安装和及时更新互联网安全软件，及时安装操作系统安全补丁；不下载、使用和打开来历不明的软件、电子邮件；使用复杂的系统登录密码，并定期更换；以普通用户身份登录操作系统；指定专人使用网上支付电脑，防止未经授权的接触使用；不在上网电脑上进行与工作无关的操作等。其次要落实岗位分工制，防止一人办理网上支付的全部业务。网上银行登录和支付密码必须由两人分开保管和分别使用，定期更换，网上支付授权移动证书实行三级管理，严禁由一人全部保管和使用。
三、加强银行存款核对控制
核对银行存款可以及时掌握银行账户的实际余额，发现日常业务存在的差错和舞弊行为，具有其他控制措施不可替代的作用。但其发挥作用的前提条件是针对不同的环节，设置不同的岗位，并使不相容的岗位相分离。银行存款的核对包括以下5个方面：
（一）证证核对
即原始凭证与记账凭证核对。并不是所有的凭证都需要核对，核对的对象是收付款凭证，要将不涉及收付款的转账凭证排除在外。核对的内容主要有：记账凭证金额记录是否正确，是否混淆银行存款和现金科目，是否正确记录了银行结算凭证种类和编号。按照内部控制制度原则，此项工作应由除编制记账凭证的会计人员以外的复核岗位人员负责。
（二）账证核对
账证核对是指银行存款日记账与记账凭证相互核对，以发现银行存款日记账记录与记账凭证是否相符。检查的内容包括：凭证编号记录是否正确，两者的金额是否相符，是否记录了结算凭证种类和编号，凭证摘要内容是否完整，借贷方向是否相同，科目是否混淆。同样地，按照岗位分离原则，此项工作应由除登记日记账的出纳员以外的复核岗位人员负责。
（三）账账核对
总分类账会计人员应和出纳人员定期或不定期地核对银行存款发生额和余额，确保日记账和总分类账银行存款余额相符。核对工作应随时进行，日清月结，防止在期末突击进行，减少出现差错的可能性。
（四）函证核对
现在开户银行会定期地向存款单位发出函证，核对银行存款余额的一致性。如果充分重视此项工作，会及时发现管理中存在的苗头性问题，将一些不安全因素消灭在萌芽状态，而不是随便盖上章应付了事。各开户银行也可指定专人向开户银行发函核对账户余额。这种双向核对工作都应由除总分类账会计、出纳人员以外的人员专门负责，以便保证此工作的独立性，一定程度上可防止舞弊行为的发生。
（五）账单核对
即银行日记账与银行存款对账单相互核对。此项工作的重要性毋庸置疑。近些年发生的一些案件表明，个别单位不落实资金安全管理制度，银行对账工作全部由出纳人员一人完成，或其他相关责任人在关键控制环节走过场，不履行职责，甚至有的单位长期不对账，出纳人员伪造银行对账单蒙混过关，发生了挪用、贪污公款案件，造成了极坏影响。有鉴于此，按照行为的实施与监督检查相分离的原则，银行对账工作应由非出纳人员负责，银行对账单也应由非出纳人员到开户银行取得，并根据银行存款日记账和对账单勾对流水，调节未达账项，编制银行存款余额调节表和出具调节报告。核对时不但要核对余额，同时还要核对发生额，特别是对收付款金额相同、但未入账的每笔款项要提高警惕，确定是否有出租、出借银行账户和套取现金等违纪行为。一般来说，本月的未达账项会在下月初成为已达账项，如果一笔未达账项在连续几个月的银行存款余额调节表中出现，则属于非正常现象，可能存在以下几种可能：一是开户银行或开户单位对同一笔业务账簿记录有误；二是相关人员利用未达账项调节收支余额以达到某种目的；三是此笔收支款项审批手续不全，无法入账；四是此笔款项被挪用。具体是哪种情况，需进一步核实并查明原因。
四、零余额账户用款额度控制
以消防机关为例，由于近几年国库集中支付制度改革的实施，现在支队级以上的单位经本级财政部门批准，都为消防业务费建立了零余额账户。零余额账户克服了传统银行账户的一系列弊端，但因零余额账户的用款额度具有与人民币存款同等的支付结算功能，在资金安全风险管理上应引起高度重视，应从以下几个关键点加以控制：
（一）预算单位集中支付软件的操作控制
因为银行支付凭证和财政授权支付命令由集中支付软件直接产生，其重要性对资金安全性不言而喻。此软件的操作员至少应设置数据录入、审核、超级用户3个岗位，分别由不同的人员负责，明确各自的职责范围，相互制约，不应由一人完成全部操作过程。由于超级用户的权限最大，因此要限定其只能对“用户和角色”模块进行操作（增加或修改软件的操作员并对其授权），而不能从事其他具体业务。超级用户的操作过程应指定其他岗位人员进行监督，并对其操作时间段、操作过程等做书面记载，签字备查，明确责任。各操作员要妥善保管各自的登录密钥，防止泄漏，并尽量使密钥复杂化，定期更换。
（二）零余额账户额度的对账控制
零余额账户具有区别于一般存款账户的特点，其账户余额时刻为零，不能像其他账户一样核对余额，但不能因此忽视其资金管理控制。首先，预算单位每月应与财政集中支付管理部门核对“类、款、项”级科目下收支额度数，包括直接支付数和授权支付数，核对数据是否一致。通过此项核对，可发现是否有额度未到账或到账后被转移的问题。其次，应与银行核对零余额账户的授权额度数、支用数、余额和额度收支流水。此项核对工作原理基本与银行存款的核对相同。需要说明的是虽然零余额账户的余额为零，但因为某种原因预算单位和银行仍然存在记账时间上的差异，预算单位仍需要编制零余额账户用款额度核对报告，说明可用额度差异产生的原因。年度终了，通过三方对账保持授权额度收入数、清算数、余额数的一致性。
主要参考文献：
[1]彭灿英，王春云.试论如何加强事业单位内部控制.现代经济信息，2010(6).
[2]何建华.银行存款审计方法探讨.内蒙古科技与经济，2005(23).
[3]钟丽华.市政事业单位加强内部控制的几点思考 .长三角，2010（4）：8.
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