——在茶陵县第十七届人大常委会第35次会议上
茶陵县财政局
2021年7月27日
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现向县人大常委会报告茶陵县2020年财政决算情况，请予审议。
一、2020年财政决算情况
2020年，在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，通过各级各部门共同努力，全县财政收支预算任务圆（代写文章：微信：13258028938）满完成，财政运行总体向好。
（一）2020年全县一般公共财政预算收支情况
2020年,地方财政收入累计完成81135万元，占年度计划81100万元的100.04%，比上年同期77191万元增加3944万元，增长5.11%。其中：地方税收收入完成58865万元，占年度计划59600万元的98.8%，比上年同期56262万元增加2603万元，增长4.6%，地方税收比重为72.6%。一般公共预算收入累计完成139593万元，占年度计划147800万元的94.4%，比上年同期140715万元减少1122万元，下降0.8%，其中税收收入完成117323万元，占年度计划126300万元的92.9%，比上年同期119788万元减少2465万元,下降2.1%，非税收入完成22270万元，占年度计划21500万元的103.6%，比上年同期20927万元增加1343万元，增长6.4%，税收比重为84%。特别需要向会议报告的是财政总收入未能完成年初预算既定目标的原因：一是受经济下行、减税降费特别是疫情冲击的影响，财政总收入下降；二是根据上级考核要求，2020年县委县政府重点是调度地方收入。
县第十七届人大第五次会议批准2020年公共财政预算支出为248687万元，县第十七届人大常委会第二十八次会议批准追加支出预算46825万元，加上上年结转75112万元、上级专项追加40357万元及上级专项转移支付142374万元，全年公共财政预算支出组成指标为553355万元，比上年524380万元增加28975万元，增幅5.5%。全年公共财政预算实际支出454982万元，比上年净增28051万元，增长6.57%。
2020年公共财政预算收支平衡情况是：地方收入81135万元，上级补助收入293792万元（其中返还性收入6751万元），地方政府债券转贷收入32916万元（其中新增债券收入13200万元，置换债券收入19716万元），动用预算稳定调节基金65840万元，调入资金65944万元（其中政府性基金预算调入60000万元，清理盘活财政存量资金5819万元，国有资本经营预算调入资金125万元），上年滚存结余32334万元，合计财力为571961万元；全年一般公共财政预算实际支出454982万元，上解支出5099万元，安排预算稳定调节基金59831万元，债务转贷支出19719万元，支出合计539631万元；结余32330万元，全部结转下年支出，全年收支相抵实现平衡。
（二）2020年政府性基金预算收支情况
2020年县本级政府性基金收入完成106009万元（其中：土地出让价款收入93969万元，土地增减挂指标流转收入10477万元，城市基础设施配套费收入1181万元，污水处理费382万元），比上年增加5747万元；政府性基金上级补助收入13140万元（其中专项补助收入3240万元，抗疫特别国债收入9900万元），专项债券收入65200万元，政府性基金支出完成121133万元，比上年增加51134万元。政府性基金收支平衡情况是：政府性基金县本级收入106009万元，上级补助收入3240万元，抗疫特别国债收入9900万元，专项债券收入65200万元，上年滚存结余9853万元，合计财力为194202万元；全年支出121133万元，上解支出70万元，调出至公共财政预算60000万元，支出合计为181203万元；收支相抵，滚存结余12999万元，全部结转下年支出。
（三）2020年国有资本经营预算收支情况
2020年县本级国有资本经营预算收入累计完成542万元，上级补助收入4万元，收入合计546万元；调出至一般公共财政预算支出125万元，收支相抵，滚存结余421万元，全部结转下年支出。
（四）2020年社会保险基金预算收支情况
2020年，社会保险基金收入累计完成100571万元，为年度预算100965万元的99.61%，比上年减少0.6%；社会保险基金支出98881万元，为年度预算96701万元的102.25%，比上年增加14.20%。社会保险基金预算收支平衡情况是：2020年社会保险基金收入100571万元，上年滚存结余85942万元，收入合计186513万元；社会保险基金支出98881万元，上解支出0万元，支出合计98881万元；收支相抵，滚存结余87632万元。
二、2020年财政运行的主要特点
（一）财政收入逆势增长。2020年，受经济下行、减税降费特别是疫情冲击，我国经济在春节假期后近乎停摆一个月，国内经济遭受1960年以来最为严重的一次重创，上半年财政总收入、地方收入、税收收入三项收入主要指标破历史性齐齐大幅下跌，经济形势水深火热，为确保全年财政收入特别是地方收入按计划完成目标，县委、县政府实施了减免房租、购房契税和发放务工补贴等一些列复工复产促经济发展政策，县主要领导亲自多轮次、全方位密集调度收入，各征管部门齐心协力、齐抓共管，不断开辟新型税源弥补短收缺口，终于在10月份地方财政收入增幅首次实现“由负转正”，12月份圆满完成年初计划。通过努力，全年地方公共财政收入圆满完成目标。难能可贵的是其中地方税收收入累计完成58865万元，同比增长4.6 %，税收收入占公共财政总收入的比重为 72.6%，税收比重在株洲五县（市）排名第一。
（二）财政保障突出重点。2020年，在财力有限与支出难控的矛盾下，财政支出首要保障“三保”（保工资，保运转，保基本民生），年初预算对各单位一般性支出统一压缩了10%，共压减支出880万元；对绩效不高或不明显的项目，拒绝安排或少安排资金4500万元、备案支出4.64亿元；节省出资金重点向精准扶贫、防范风险、疫情防控等领域倾斜，全年公共财政实际支出达45.50亿元，比去年增长6.57%。其中投入保障“三保”支出 32.06 亿元，占一般公共预算已支出的70.46%，“三保”支出中保基本民生支出 15.56亿元（包含上级专项），保工资支出 13.5亿元，保运转支出3亿元。整合财政涉农资金2.17亿元用于脱贫攻坚战；紧急调拨资金5751万元用于新冠疫情防控；安排1.02亿元用于债务还本付息；筹集4000万元用于农村人居环境综合整治；全年教育支出达97272万元；农林水支出达88208万元；卫生健康支出52145万元，以上支出有力支持了全县经济和社会事业的发展。
（三）财政管理稳步提升。出台了《茶陵县财政预算资金审批管理若干规定》(茶政办发〔2020〕7号),进一步规范了我县财政资金管理，强化预算约束，明确管理职责，提高工作效率，避免资金“多头签批和支出零散现象”。进一步理顺了政府采购领导机构、监督机构、执行机构之间的关系，2020年申报采购项目280个，完成采购项目233个，预算采购4.34亿元，实际完成采购3.99亿元，节约资金3554.54万元，节约率8.2%。严把工程预结算评审关，共完成预（结）算评审项目629项，送审金额16.85亿元，审定金额14.78亿元，审减金额2.07亿元，审减率12.25%。加强绩效管理，对全县85个一级预算单位的部门整体预算和专项资金进行了绩效目标申报及审核，共涉及资金24.95亿元，同时围绕“县委县政府高度重视、社会各界广泛关注的民生项目和重大项目”开展了重点评价，覆盖领域扩大到农村危房改造及“四类房”整治、扶贫项目、乡村振兴、社区养老、基础设施建设、保障性住房、就业资金等政策性要求高的项目共计21个，涉及资金达4.24亿元。加强国库集中支付管理，致力维护国家财经法规和财经纪律，通过国库集中支付共规范各项经济业务56笔，规范金额1987万。全力保障企业复工复产，为32户企业、193户个体工商户共减免租金348.35万元。依法依规推进国有企业退休人员社会化管理工作，出台了《茶陵县国有企业退休人员社会化管理工作实施方案》，共签约12家国有企业，移交退休人员316人。坚决守住了“不新增隐性债务的底线和不新增关注类债务的红线”，严格执行化债计划，化解隐性债务2.69亿元，关注类债务1.48亿元，合计化解4.17亿元，超额完成全年化债任务。通过乡财网“一卡通”系统发放涉农补贴项目83项，发放金额2.83亿元。全面推进国库支付电子化改革，建成高效安全的财政支付平台，彻底打通财政、人行、代理银行及预算单位四方系统，实行足不出户、网上直接办理财政资金支付业务。
三、2021年工作情况
（一）2021年上半年财政收支情况
1.一般公共财政预算收支完成情况。收入情况：1-6月份，全县完成一般公共财政预算收入81614万元，占年度预算146600万元的55.7%，比上年同期（同比）增加20129万元，增长32.7%。（1）收入结构情况。税收收入完成68881万元，同比增加22434万元，增长48.3%，占财政总收入的比重为84.4%。非税收入完成12733万元，同比减少2305万元，下降15.3%，占财政总收入的比重为15.6%。（2）征收部门完成情况。税务部门完成收入70201万元，占年度预算127350万元的55.1%，同比增加22787万元，增长48.1%；财政部门完成收入11413万元，占年度预算19250万元的59.3%，同比减少2658万元，下降18.9%。（3）地方收入完成情况。地方收入完成44457万元，占年度预算85200万元的52.2%，同比增加8869万元，增长24.9%。其中，地方税收收入完成31724万元，占年度预算63600万元的49.9%，同比增加11174万元，同比增长54.4%，全市排名第三，五县市排名第二，地方收入税比重为71.4%，全市排名第四，五县市排名第一。支出情况：1-6月，全县一般公共财政预算支出完成210975万元，为年度支出计划455500万元的46.3%，同比减少1759万元，下降0.8%。
2.政府性基金预算收支完成情况。收入情况：1-6月，政府性基金预算收入完成29947万元，同比增加10947万元，增长57.6%。支出情况：1-6月，政府性基金预算支出完成56650万元，同比增加18076万元，增长46.9%。
（二）2021年后段工作打算
1.确保全年收入圆满完成。一是继续稳定乡镇总部经济税收，乡镇要对现有总部经济企业加大服务力度，加大对纳税风险企业进行排查和清理，规范企业相关纳税行为，为企业安心安全在茶纳税提供服务；二是做实做大园区工业税收，园区不再发展总部经济企业，大力开展实体企业，同时支持和鼓励乡镇与园区合作发展实体企业，乡镇招引的实体企业落户园区的，税收由乡镇与园区按对企业服务力度实行协商分享；三是积极开辟新的税源增长点，税务部门将继续加强土地增值税的清查征收，同时依托建筑劳务和商贸企业引进外来税收，依托金融保险行业做大金融业税收，并探索一些新的征管方式，加大契税、资源税、耕地占用税等收入征管，做大地方收入额度；四是强化财源建设组织构机，根据湖南省“三高四新“财源建设工程联席会议出台的《关于印发〈2021年度湖南省财源建设工作要点〉的通知》（湘政办发〔2021〕13号）文件精神，各县市区必须组织专班人员开展财源建设工程，目前我县成立了以常务副县长为组长的财源建设领导小组，后段将立足财税收入情况，定期召开财源建设联席会，通过分析财源、强化征管、积极调度，确保2021年财税收入管理取得新突破。五是强化政府性基金和国有资本经营收入调度，确保收入均衡入库，全年实现政府性基金净收入调入公共财政4亿元，国有资本经营收入中砂石净收入调入2亿元，确保财政年度预算平衡。
2.确保全年预算平衡。一是要继续牢固树立过“紧日子”的思想，压减非生产性支出、非刚性支出和非必要支出，支出保障不仅要“尽力而为”，更要“量力而行”，不能突破财政保障能力而盲目出台支出保障政策；二是要继续优化支出结构，以“三保”支出为底线，并兼顾县委、县政府重点决策和省市重点保障支出；三是要继续加大争资力度，争取更多的项目资金，保障县重点工程和乡村振兴战略的开展有序推进；四是提前预判各类财政风险，做好相关风险化解和应对措施，特别是支出风险和债务风险，将制定相关应对措施，确保财政风险和债务风险可控、可防和不出现；五是加大四大预算财力的统筹力度，将四大预算收支统筹的调度，确保各大预算收支平衡。
2020年财政收支较好地完成了年度目标，但财政运行仍然面临诸多问题。主要体现在：一是县域实体经济税源仍然不优不强，财政增收渠道不断紧缩；二是“三保”、“三大攻坚战”、基建补短板等领域的刚性支出需求越来越大，而财力有限，收支矛盾日趋严峻；三是由于上级调拨资金放缓，政府性土地出让收入未按序时进度入库，政府暂付款过大，导致财政国库库款异常紧张，财政被迫采取通过压缓各项支出（尤其是政府性基金支出），以时间换空间，来保障年度预算总体平衡，不出现财政赤字预算；以上因素累积，导致财政年度预算平衡难度越来越大，财政运行风险日益凸显；四是我县为债务风险提示区，风险虽然可控，但是由于财力紧张情况，化债工作任重道远。
主任、各位副主任、各位委员，过去的财政工作得到了县人大的倍加关心和大力支持，取得了不断进步。在此，表示崇高的敬意和诚挚的谢意！同时，敬请各位领导一如既往地关心、理解、支持财政工作。
表一：2020年茶陵县财政收入决算表
表二：2020年茶陵县公共财政预算支出决算表
表三：2020年茶陵县财政公共财政预算收支平衡表
表四：2020年度茶陵县政府性基金收支及结余情况表
表五：2020年度茶陵县国有资本经营预算收支及结余情况表
表六：2020年度茶陵县社会保险基金收支及结余情况表
表七：茶陵县2020年“三公”经费决算情况表
