主任、各位副主任、各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》要求，受区人民政府委托，现将2021年区本级决算（草案）和2022年上半年预算执行情况向区人大常委会报告，请审查。
2021年，在区委、区政府的正确领导下，全区财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会和习近平总书记重要指示批示精神，认真落实党中央决策部署和省、市、区工作要求，严格执行区十七届人大第五次会议审查批准的预算，以高质量发展超越为主线，围绕“六稳”“六保”工作，统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展，坚持积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，财政运行总体平稳有序，实现了“十四五”开好局、起好步。
一、2021年新罗区本级决算（草案）
（一）一般公共预算收支决算情况
1.全区一般公共预算收支决算情况
2021年，全区地方一般公共预算收入258519万元，完成年初预算的100.3%。加上上级补助收入275821万元，上年结余25273万元，调入资金103487万元，债务转贷收入31693万元，调入预算稳定调节基金4517万元，收入总量为699310万元。全区一般公共预算支出534282万元（含上级专款、上年结转和地方政府债券等支出），完成调整后预算的149.9%。加上上解上级支出76699万元，债务还本支出22069万元，安排预算稳定调节基金6118万元，支出总量为639168万元。收支总量相抵，年终滚存结转60142万元。
2.区本级一般公共预算收支决算情况
2021年，区本级一般公共预算收入151855万元，加上上级补助收入275821万元，镇（街）结算上解收入93319万元，债务转贷收入31693万元，调入预算稳定调节基金3617万元，调入资金103487万元，上年结余24425万元，收入总量为684217万元。区本级一般公共预算支出495698万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府债券等安排的支出）,加上上解上级支出76699万元，结算补助镇（街）支出24059万元，债务还本支出22069万元，安排预算稳定调节基金5718万元，支出总量为624243万元。收支总量相抵，年终滚存结转59974万元，均为专项结转资金。
（二）政府性基金收支决算情况
2021年，全区政府性基金收入35653万元，完成调整后预算数的101.9%。加上上级补助收入173684万元，债务转贷收入315604万元，上年结余22789万元，调入资金8187万元，收入总量555917万元。全区政府性基金支出415320万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府专项债券等安排的支出），完成调整后预算的113.5 %。加上调出资金103487万元，债务还本支出11714万元，支出总量530521万元。收支总量相抵，按规定用途结转下年继续使用25396万元。我区政府性基金收支均为区本级。
（三）国有资本经营收支决算情况
2021年，全区国有资本经营预算收入2895万元，完成调整后预算的100%，加上上级补助收入52万元，上年结余3009万元，收入总量5956万元；全区国有资本经营预算支出5904万元（含上级专款、上年结转等支出），完成调整后预算的203.9%，支出总量5904万元；收支总量相抵，年终结转为52万元。我区国有资本经营收支均属区本级。
（四）社会保险基金收支决算情况
2021年，全区社会保险基金当年收入49618万元，完成年初预算的94%。全区社会保险基金总支出48115万元，完成年初预算的99.5%。收支总量相抵，当年收支结余1503万元，年终滚存结余37586万元。
（五）全区政府性债务限额和余额情况
1.2021年新增发行政府债券及使用安排情况
2021年全区新增发行地方政府债券330300万元，其中：一般债券20314万元（全部安排用于教育），专项债券309804万元（主要安排用于工业园区基础设施建设196004万元，棚户区改造31300万元，医疗卫生72500万元，农业10000万元），外债182万元。
2.2021年地方政府债券还本付息情况
截止2021年底，全区地方政府债券还本付息58637万元（不含再融资还本49637万元），其中：本金33783万元，利息24854万元。
3.地方政府债务限额余额情况
截至2021年底，全区政府债务余额为977712万元（其中：一般债务244273万元，专项债务733439万元），债务余额严格控制在省财政厅核定的限额1071343万元内，比上年增加313356万元。
一般公共预算、政府性基金预算、国有资金经营预算、社会保险基金预算收支决算数及有关情况说明详见区本级决算草案和附表。草案在提请区人大常委会审查批准之前，已经区审计部门审计，根据审计意见作了相应修改，并已报区政府审定。
二、2022年上半年财政预算执行情况
（一）财政收支基本情况
1.一般公共预算收支情况
上半年，全区一般公共预算总收入完成196956万元，完成年初预算的43.7%，同口径（剔除留抵退税因素，下同）减幅2.8%；地方一般公共预算收入完成139276万元，完成年初预算的50.8%，达到序时进度要求，同口径增幅5.7%。全区一般公共预算支出完成228828万元，比上年同期减支20607万元，减幅8.3%。
2.政府性基金预算收支情况
上半年，全区政府性基金收入完成14212万元，比上年同期减收4337万元，减幅23.4%，其中：国有土地使用权出让收入14119万元；政府性基金支出完成127573万元，比上年同期减支32421万元，减幅20.3%，主要是按照以收定支原则，土地出让金收入减少，支出相应减少。
3.国有资本经营预算收支情况
上半年，全区国有资本经营预算没有入库收入；国有资本经营预算支出52万元，全部是2021年专项结转的支出。
4.社会保险基金预算收支情况
上半年，全区社会保险基金收入34778万元，完成年初预算的62.3%，同比增收4906万元，增长16.4%；全区社会保险基金支出25293万元，完成年初预算的48.8%，同比增支1460万元，增长6.1%。
（二）政府性债务情况
1.2022年上半年新增政府债券发行情况
2022年上半年，省财政厅下达新罗区2022年新增地方政府债券限额133381万元（新增一般债务17155万元，新增专项债务116226万元）。其中，第一批新增债券经区政府审核确认，并已提请区第十八届人大常委会第一次会议审议通过。
2.2022年上半年政府债务还本付息情况（不含再融资还本）
截止2022年6月末，全区累计还本付息29329万元，其中，偿还本金14244万元，利息15085万元。
3.2022年上半年地方政府债务余额和限额基本情况
截止2022年6月末，全区2022年地方政府债务余额1096849万元，其中：一般债务261338万元，专项债务835511万元。债务余额严格控制在省财政厅核定的限额1204724万元内。
（三）2022年上半年财政主要工作
1.落实积极财政政策，稳住经济大盘
（1）确保财政收入平稳增长。以稳健的财政指导思想为指引，积极应对经济下行压力持续加大和疫情反复的严峻形势，进一步落实责任，有效组织财政收入，密切跟踪收入动态趋势，加强重点税源企业监测，强化财税库携手培植财源机制，挖潜育新，夯实税基，促进财政收入增收提质。大力挖潜非税收入，全面推行财政票据电子化管理，强化行政事业性收费、罚没收入、国有资产经营收益等政府非税收入管理，弥补税收收入不足。
（2）稳住宏观经济大盘。着力加大增值税留抵退税力度。联合区税务局、人民银行龙岩市中心支行成立新的组合式税费支持政策落实工作协调机制，加强信息共享，保障及时办理退税。加强库款资金保障，预留充足库款保障留抵退税工作顺利进行。加快退税进度，上半年我区完成留抵退税总额达到约11.36亿元，基本完成小型企业以及制造业等行业中型、大型企业存量留抵税额集中退还，为稳市场主体稳就业提供强劲动力，对提振市场主体信心、扩大消费投资、增强发展内生动力、稳定宏观经济大盘发挥了重要作用。
（3）着力保市场主体。一是及时兑现各项惠企政策资金，落实各项优惠扶持政策。上半年已拨付惠企资金31419万元，其中包括喜鹊纺织退城进郊项目15850万元，招商项目补助资金5038万元，新经济企业奖补资金4607万元，工业企业技改研发等补助2501万元，龙泰新能源重点项目补助资金2160万元，商贸企业补助、培育限上企业做大做强补助1175万元，切实支持实体经济发展和扩大内需，增强市场主体活力。二是多措并举推进纾困贷款发放。上半年，我区共304家企业累计获得纾困贷款7.52亿元，占全市放款总量的23.7%，设立第一期中小微企业纾困专项贷款10亿元，用于支持我区受疫情影响出现经营困难的企业，对未能享受省级贴息的纾困贷款，给予贷款年化利率1%的区级专项贴息支持，助力我区经济高质量发展。三是贯彻落实为小微企业和个体工商户减免租金政策，明确2022年度内减免3个月租金。截至6月30日，区政府机关和企事业单位累计为2544余家小微企业和个体工商户减免租金共计2549万元。
（4）积极向上争取政策支持。加强政策研究，充分利用我区原中央苏区和革命老区政策优势，精准策划对接项目，全力争取中央和省市政策资金支持。截至6月30日，已争取各项转移支付资金18.66亿元（含基金），其中直达资金6.96亿元（中央直达资金4.82亿元），财政下达进度为100%，部门支出3.05亿元，支出进度63.2%，高出序时进度13.2个百分点。争取新增债务限额13.34亿元，为促进我区经济社会发展提供了资金保障。
2.强化收支管理，确保财政收支平衡
（1）调整优化支出结构。严格按照“以收定支”“量入为出”的原则，支出预算坚持有多少钱办多少事，根据财政收入完成情况，科学合理有序安排支出，严控财政支出规模，做到有保有压、突出重点，坚决杜绝超越财力安排支出。
（2）坚决落实过紧日子要求。将过紧日子作为预算管理重要方针，把严把紧预算安排和支出关口，厉行节约办一切事业。在保障部门正常履职需要基础上，从严控制一般性支出。实施部门项目资金“大专项、大整合、大统筹”，集中财力办大事，避免多头重复安排造成资金低效和浪费，提高资金使用效益。改变部分项目支出只增不减的固化格局，对部分与经济社会发展不相符的不合理支出或政策条件发生变化的支出，及时予以压减或取消。
（3）加大盘活存量资金力度。强化财政资金统筹，落实存量资金与预算安排挂钩机制，削减或取消低效无效资金，盘活存量资金，推动专项资金整合，加快资金周转速度，不断提高财政资金使用效率。上半年，已清理盘活财政存量资金10392万元。
3.以人民为中心，统筹保障各项事业发展
（1）兜牢兜好“三保”底线。进一步落实“三保”支出保障责任，上半年全区按省定标准实际发生保障基本民生支出5.4亿元、保障工资支出6.67亿元、保障运转支出0.67亿元，以上合计“三保”支出12.74亿元，支出进度约70%，上述支出进度均达到序时进度，我区“三保”支出保障责任落实较好。
（2）加大稳就业力度。充分发挥就业补助资金、失业保险基金作用，加强援企稳岗、失业保险稳岗返还、就业补贴等政策落实。上半年，我区失业保险基金支出3680万元，就业补助资金支出695万元，有力地促进了我区经济社会秩序逐步恢复。
（3）加强普惠性基础性兜底性民生建设。上半年，我区民生相关支出182921万元，占一般公共预算支出的80%，其中：教育支出59178万元、科学技术支出23198万元、社会保障和就业支出38143万元、农林水支出16623万元，有力有效保障了我区民生事业发展。一是有序推进教育强区建设资金管理。为缓解中心城区学位紧张，补齐教育短板，推进2022年西城中心幼儿园、东山中学等7个项目建设，总投入资金10.26亿元，新增学位14310个，进一步改善中心城区教学环境，提升新罗办学品质。二是增加巩固脱贫攻坚成果和衔接乡村振兴战略资金支出。推进涉农资金统筹整合助推乡村振兴工作，统筹下达2022年区级乡村振兴大专项（涉农资金整合）资金10项，共6036万元。三是积极践行“绿水青山就是金山银山”理念。继续加大对生猪养殖等九龙江流域主要污染源的整治力度，2022年安排流域治理和综合整治资金3546万元，促进中心城市环境卫生持续改善。四是推进医养结合养老服务进程和基层养老事业建设，投入养老事业发展专项资金1015万元。五是完善交通基础设施。加大四好农村路投入，年初本级预算安排717万元用于支持我区农村路网建设与养护；为推进我区交通领域落地攻坚项目，争取债券资金5000万元，投入上杭溪口乡至横十线（黄美村）公路建设以及横九线小池至岩下山公路建设。
（4）加大补齐卫生与健康事业短板。一是继续落实各项区级财政投入政策，推进我区医疗卫生事业发展和大健康建设，2022年医疗卫生支出共安排12295万元，其中公立医院改革财政补偿补助1746万元；基层医疗卫生支出7959万元。二是支持人口与计划生育事业发展，落实各项计划生育政策，保障计划生育家庭合法权益，2022年区本级计划生育事务年初安排1229万元。
（5）积极落实防疫各项保障政策措施。及时筹措防控资金，确保疫情防控资金及时拨付到位。上半年我区财政共下达疫情防控专项资金4093万元。保障了疫情防控所需隔离点、核酸检测及疫苗接种等经费，确保疫情防控工作的开展。
4.多方位强化监管，提升财政治理能力
（1）完善预算管理。全面推进我区财政预决算公开标准化规范化，出台《龙岩市新罗区财政局关于推进部门所属单位预算公开工作的指导意见的通知》（龙新财预〔2021〕18号），再次明确部门所属单位预决算公开主体责任及预决算公开渠道等内容，上半年，全区60个部门及306个二级单位均已按要求在区政府门户网站公开2022年预算信息。新预算管理一体化系统全面上线，建立了以项目为核心的预算项目全生命周期管理模式，做到从预算编制到预算执行全流程业务的管理和监督，保证财政资金动态可溯，建立关联业务间和上下级财政间工作协同和数据共享机制，实现我区财政大数据运用。
（2）全面推行预算绩效管理。强化第三方机构参与绩效评价，逐步建立起多方联动的绩效管理合作机制。2022年选取了7个部门作为绩效规范化工作试点单位，委托第三方机构对2021年度部门评价的所有发展性项目及整体绩效评价进行绩效抽查复核。同时开展财政重点绩效评价，选取了6个项目，涉及金额7172万元，重点聚焦经济发展、社会民生、生态环保等领域的重点支出。
（3）加强财政监督管理。紧紧围绕监督职能和财政中心工作，在预决算公开情况、内部控制和党风廉政建设情况等方面进行监督。上半年，积极开展全区预决算公开情况专项检查、财政专户（含定期）余额专项检查等，为规范财务管理，保障财政资金安全，严肃财经纪律发挥积极作用。
（4）把好财审质量关。以服务政府投资项目、提高财政监管水平为目标，严把预算审核、结算审核等关口，积极开展财政投资评审工作，上半年共累计接收评审项目90个，其中：预算评审项目61个，结算评审项目29个，涉及建筑安装、道路与桥梁、市政、园林绿化、水利、文物建设维修、配电工程等行业，报审金额23.87亿元。目前，已完（代写文章：微信：13258028938）成54个预算项目评审，7个结算项目评审，审定金额12.73亿元，减少不合理支出1.62亿元，提高了财政资金使用效益，真正为政府支出把好关，捂紧“钱袋子”，当好“管家人”。
（四）面临的困难和问题
上半年，我区受疫情因素持续影响，市场主体经营困难，房地产行业低迷，商品房销售增幅持续下滑，土地出让及房地产税收不尽理想。上半年我区留抵退税总额达到约11.36亿元，对财政收入形成较大压力。另财政资金保障压力增大，持续的疫情和突发的洪涝灾害增加支出；教育、社会保障、生态环境保护、卫生健康和园区建设等各领域支出需求逐年攀升，资金缺口巨大；我区债务还本付息正处于高峰期，偿债压力大。预算平衡难度进一步加大，财政收支形势更加严峻。
三、2022年下半年财政工作意见
下半年，我区财政部门将继续贯彻落实区委、区政府的决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的明确要求，强化财政收支管理，高效统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”、“六保”工作，有效管控重点风险，保持经济运行在合理区间。
（一）落实扎实稳住经济一揽子政策措施
1．落实落细组合式税费支持政策。加快留抵退税政策实施进度，加强退税资金保障，确保退税资金直达市场主体，以“真金白银”为更多市场主体送上退税“及时雨”，更加精准地助力企业纾困解难，为企业设备更新、技术改造注入现金活水，达到既纾困，又培育税源的效果。
2．全力为市场主体纾困解难。加快专项债券资金拨付使用，强化融资担保服务，全力推动中央、省、市、区出台的一系列纾困政策落地见效，通过减免小微企业和个体工商户租金、发放“全闽乐购 福见龙岩”消费券、鼓励引导企业开展促销活动等方（代写文章：微信：13258028938）式，撬动新增消费，承接好疫情后消费回补。不折不扣持续贯彻落实阶段性缓缴社会保险费用政策，通过延长缓缴期限，为其减轻企业运营成本负担，助力企业恢复生产经营，渡过暂时难关。
3．切实保障基本民生。牢固树立“三保”与疫情防控及经济恢复并重的政策导向，充分认识保障“三保”在确保社会稳定、维护市场环境、提振市场信心方面的关键作用，确保“三保”支出特别是“保工资”放在财政支出的首位予以优先保障，确保国家和省出台的工资、民生政策落实到位，坚决兜牢“三保”底线。
（二）千方百计增加财政收入
1.加大财源培植力度。牢固树立“抓招商就是抓发展、抓项目就是抓发展”的意识。持续开展“产业发展项目建设年”活动，争取更多大项目、好项目在我区落地。推动龙雁组团加快发展和整体功能提升，增强产业集聚能力，促进项目尽快落地投产，新增我区税源增长点。同时，真招商、招大商、招好商，积极吸引更多区外财税效益明显的优质企业落户兴业，为我区培育可持续的高质量税源。
2．抓紧抓实财政收入组织。坚决落实好各项减税降费政策，同时主动作为，围绕年度财政收入预期目标抓紧抓好税收收入征管，加强重点税源企业监测和优化财税政策服务，稳住本地重点税源基本盘。加大力度查补税款，确保应收尽收，对已完工房地产开发项目，加快土地增值税的清算查补入库工作，切实形成增收合力。
3．积极拓宽筹资渠道。围绕国家发改委《关于闽西革命老区高质量发展示范区建设方案的通知》（发改振兴〔2022〕424号）等文件，争资金、争项目，促振兴、促发展。用足用好上级政策，利用好国家电网对口支援我区的有利契机，尽快对接对口支援政策、资金，特别是教育、交通、卫生等资金需求量大的重大民生项目。鼓励各单位以提高政策利用精准度为抓手，充分利用并挖掘各类资源，积极向上“跑项目要资金”。
（三）量入为出确保财政收支平衡
1．牢固树立过“紧日子”思想。当前，我区财政支出任务重、盘子紧，调剂空间极为有限，收支平衡压力极大，全区上下要牢固树立政府带头“过紧日子”思想，严格控制和压减“三公经费”等一般性支出，压减出来的资金优先用于“三保”支出、疫情防控支出等重点领域支出。
2．优化财政支出结构。按照“保一批、缓一批、压一批、减一批”的要求，坚持有保有压原则，结合区委区政府决策部署，区分轻重缓急，主动优化部门预算支出结构，合理安排部门预算支出顺序。根据财政收入及财力情况适时调整年度收支预算，调减年初预算已安排的非必要支出、非重点项目支出、不具备实施条件的项目支出以及本年度预计难以支出的项目资金，统筹各类财政资金优先确保涉及疫情防控、“三保”等相关支出。
3．严控预拨资金。坚决硬化预算执行约束，根据财政收入完成情况，合理适度安排财政支出，坚决杜绝超越财力安排支出。加强部门预算执行和财务制度执行监督，从源头上严格把关，对部门预算追加一律严控，杜绝预算执行中随意增开支出口子，除应急救灾等支出外，预算执行中一般不再追加支出预算，不再出台增加当年支出的政策，新增支出原则上通过部门年初预算中调剂解决，或向上争取资金解决。同时，根据财力情况分期分批，积极消化已形成的暂付款。
4．加大力度盘活财政存量资金。切实提高财政资金使用效率，进一步盘活区直各部门财政存量资金及财政专户存量资金，优先统筹用于保工资保运转、疫情防控等重点支出。
（四）完善财政体制改革
1.深化预算管理改革。统筹推进预算绩效管理和预算一体化建设，全面加强预算编制、执行以及绩效管理，实现从预算编制到预算执行全流程业务的管理和监督，更好的配置财政资源、提高资金效益、提升政策效能、增强财政可持续性。
2．强化财政监督检查。围绕防范化解风险、提高资金绩效等强化监督检查和专项治理。强化财政资金追踪问效，特别是对疫情防控和“六稳”“六保”相关资金，提高政策和资金的指向性、精准性、有效性。进一步严肃财经纪律，加强财会监督与其他监督的贯通协调，切实管好用好财政资金，确保区委、区政府决策部署落到实处。
以上报告，提请区人大常委会审议。
附件：1.《2021年新罗区本级决算（草案）》
2.《新罗区2021年决算（草案）及2022年上半年预算执行情况附表》
3.《新罗区财政支出重点绩效评价报告》
4.《2021年度新罗区政府决算公开表》
