前9个月，在省联社和行党委以及上级纪委的坚强领导下，认真贯彻全省农合机构党风廉政建设工作会议精神，按照行党委的统一安排部署，以严肃党内政治生活为重点，压实管党治党责任，强化纪律监督，全面完成纪检监察各项目标任务，全行党风廉政建设和反腐败工作取得一定成效，现将党风廉政建设暨纪检监察工作开展情况总结如下。
一、工作开展情况
（一）抓责任落实，进一步强化党风廉政建设责任制。认真落实党风廉政建设主体责任，及时召开党风廉政建设年度工作会议，安排部署全年工作，研究制订《2020年党风廉政建设主体责任清单》；按照“一岗双责”要求，层层签定责任书，全行党员干部员工签订《廉政承诺书》等，形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局；对全行中层管理人员及重要岗位人员进行集体廉政谈话，传导压力，强化全面从严治党意识；不断强化“三重一大”执行情况的监督；严格执行“领导干部个人重大事项报告制度”，促进领导干部的廉洁自律，全行党风廉政建设责任制得到有效贯彻落实。
（二）抓学习教育，进一步筑牢员工思想道德防线。组织全行党员干部深入学习党的十九届历次全会、十九届中央纪委历次全会精神和习总书记系列重要讲话精神，结合开展第三个纪律教育学习宣传月活动，系统学习了党纪法规，认真学习了中央、中央纪委、省纪委及金融系统发生的有关违纪案件的情况通报、违反中央“八项规定”精神的典型问题；对新提拔中层管理人员进行任前廉政考试，拧紧党员领导干部拒腐防变发条，按照上级工作部署，制定了《XX农商银行2020年清廉金融文化建设工作方案》，及时召开工作推进会，积极开展了清廉金融文化宣传月活动，举办演讲比赛，组织多次测试，巩固了学习教育成果，为全体员工牢记红线意识，坚定职业操守，坚守合规经营理念，不断提升清廉从业素养打下了坚实的基础。
（三）抓执纪问责，进一步强化监督职能作用。一是提高政治站位，强力推进出国（境）管理工作，对2019年以来全行员工因公、因私出国（境）进行全面摸底自查，坚决防止人员外逃和资金外流。二是紧紧围绕监督执纪问责，准确把握运用“四种形态”，加大了违规违纪问题的处罚力度。前9个月给予解除劳动合同1人次，行政警告处分2人次，通报批评19人次累计实施经济处罚及其连带责任追究35人次、收缴罚款2.09万元，强化了各项规章制度的执行力。
（四）抓“四风”纠正，进一步打造优良作风。一是高度关注廉洁舆情信息，及时掌握和处理行风政风舆情，公开行风举报电话，接受社会各界监督。二是在元旦、春节、清明、五一、端午、中秋、国庆等重要节日期间均下发廉政过节文件，发送廉洁短消息提醒，开展明察暗访，不断规范员工廉洁从业行为。三是按照行党委关于深入贯彻落实中央“两个通报”精神，切实做好赵正永违纪违法案以案促改的要求，认真开展了《党员领导干部违规收送礼金问题》《领导干部违规插手干预工程建设和矿产开发等问题》《领导干部经商办企业问题》《土地领域突出问题》四个专项治理工作，营造了风清气正的经营管理环境。
（五）抓队伍建设，进一步提升纪检监察干部素质。进一步提升全行纪检干部履职能力，推进纪检监察队伍建设，认真开展了疫情防控期间纪检监察业务培训学习工作，成立培训工作领导小组，制定印发学习培训方案，及时召开动员大会，认真梳理自学内容，精心编制学习计划，保障了业务培训的规范开展。把中省纪委四次全会精神特别是习近平总书记在全会上的重要讲话精神和赵乐际同志工作报告作为集体学习的重中之重，系统的开展学习，有针对性地举办纪检监察业务集体学习班和心得交流会、专题研讨会，着力打造让党放心、人民信赖、忠诚干净担当的纪检监察干部队伍。
二、存在的主要问题（略）
三、下一步工作措施
（一）强力推进党风廉政建设。继续强化履行党风廉政建设“主体责任”和“一岗双责”，通过监督检查、约谈提醒、听取汇报等方式进一步夯实主体责任，通过考核考评、追责问责、结果运用等形式倒逼责任落实，不断提升党风廉政建设工作质效。
一、纪检监察干部队伍现状
截至2014年7月31日，人民银行赣州市中支辖区现有纪检监察机构16个，其中，中支机关1个，县支行15个，全辖共有纪检监察干部40人。其中，中支纪检监察干部8人，均为专职人员；县（市）支行32名纪检监察干部，有16人兼职，占支行纪检监察干部总人数的50%。文化程度在大学专科学历以上的有39人，占总人数的97.5%。拥有中级以上职称的20人。占总人数的47.6%。50岁以上的12人，占总人数的30%；40岁以下的1人，占总人数的2.5%。从事纪检监察工作5年以下的20人，占总人数的50%。2005年以来参加分行以上纪检监察业务培训的12人次。
二、存在的问题及原因分析
调查结果表明，辖区纪检监察干部队伍的履职能力和水平与新形势下人民银行的发展和履行纪检监察工作的要求还存在一定差距。主要表现在以下方面：
（一）纪检监察干部队伍年龄结构有待改善。辖内纪检监察干部队伍年龄偏大，知识老化，相当一部份人员是退居二线的中层干部或年龄较大的老同志，缺乏创新的精神，学习动力不足，工作主动性不强，学习掌握业务知识感到比较困难，对胜任纪检监察工作感到力不从心，不能适应新形势下的纪检监察工作需要。
（二）系统的专业知识培训需要进一步加强。从调查了解的情况看，目前辖区纪检监察干部中，从事纪检监察工作5年以下的就有50%，新手较多，有90%的基层央行纪检监察干部未参加过系统全面的教育培训。虽然近年来各级行加强了对纪检监察干部的培训，但主要是自上而下开展的纪检监察业务培训，且主要对象是纪检监察部门领导干部，高水平的专业知识培训难以辐射到基层央行的纪检监察干部，纪检监察干部直接参与有关业务部门组织的金融新知识、新业务和新技能培训的机会更少，加之基层纪检监察干部兼职岗位较多，存在“接岗时未能培训、在岗时没空培训”的现象。由于业务知识得不到有效补充，理论水平、工作思路、方法举措等相对滞后，使纪检监察干部的履职能力和水平提高缓慢，一定程度上影响了纪检监察工作的质量。
（三）纪检监察干部素质有待进一步提高。据调查，基层人民银行纪检监察干部队伍结构和素质与贴近业务抓好党风廉政建设和反腐败工作的总体要求还有较大差距。部分单位纪检监察工作定位不准，思想观念比较滞后，工作方法和手段比较陈旧。有的单位制度较多，但缺乏针对性和可操作性，更谈不上有效的执行。有的角色错位，贴近业务变成了包办业务，抓不住监督检查的重点和要点，体现不出纪检监察部门监督的特点。目前基层央行的纪检监察干部队伍，有相当一部分是函授大专和党校文凭，缺乏业务一线的实践经验，工作起来比较吃力；而部分业务型干部，又欠缺综合管理和政务知识的积累，其综合素质有相当差距。由于受整体人员综合素质欠缺的影响，基层纪检监察部门的履职水平一定程度上受到影响，对苗头性、倾向性的问题缺乏监测手段，对深层次问题缺乏指导性、建设性意见，导致工作质量不够高，工作效率和时效性较差，纪检监察干部素质与新的工作要求不相适应的矛盾日渐突出。
（四）纪检监察干部履行职责存在畏难情绪。当前，有的纪检监察干部在实际工作中有时存有畏难情绪，调查中，体现出他们有“三个担心”。一是担心领导不支持。监督检查中查出问题与领导有关的又怕得罪领导，以后工作难以开展。二是担心影响人际关系。为工作上的事自己认真管多了，干部职工不理解，甚至产生反感心理，使自己原本融洽的人际关系恶化，影响自身的发展。三是担心影响单位和部门工作目标任务的完成。监督严格了，暴露出基础工作不扎实，影响部门年度工作目标任务考核的成绩，从而产生多一事不如少一事的心态，内部监督发现的问题常常以“指出为重点、整改为目的、下不为例为方向”，监督作用没有正常发挥。
三、加强纪检监察干部队伍建设的对策与建议
（一）充实力量，优化纪检监察干部队伍结构。优化纪检监察干部队伍结构，是加强纪检监察部门自身建设，提高基层央行纪检监察干部队伍履职能力和水平的重要保证。做好纪检监察干部队伍结构的优化工作，必须将“入口关”和“出口关”二者结合起来，相互促进，相互作用。一是在严把“入口关”方面，对人员的思想素质、年龄结构、知识层面等方面进行“精挑细选”，从基层和业务一线选调部分政治素质好、业务能力强、工作作风硬的骨干充实到纪检监察队伍中来。二是要多渠道拓宽纪检监察干部“出口关”，要本着全面培养干部“进得来，出得去”的原则，加大干部交流力度，引导人才合理流动，对现有干部适时安排到业务部门进行轮岗锻炼，增强其多岗位适应能力。畅通纪检监察队伍的“出口”让部分党性强、业务精、素质高的干部得到提拔任用，发挥更大作用。对不适合在纪检监察岗位工作的干部要及时进行调整。三是对纪检监察干部队伍要严格要求，在全行干部职工中要起表率作用，同时，要从政治上、工作上、生活上切实关心和爱护纪检监察干部，给予多支持、多理解，为他们营造良好的政治、工作、生活环境，确保纪检监察干部队伍的稳定性。
（二）加大学习培训力度，提高纪检监察队伍整体素质。提高基层央行的纪检监察干部政治和业务素质，是全面履行纪检监察工作职责的迫切需要。基层央行纪检监察部门要以全面履行纪检监察工作职责的需要为出发点，转变“等、靠、要”的思想观念，努力创造条件，帮助纪检监察干部学习党风廉政建设理论和纪检监察业务知识，学习法律法规、现代科技、经济金融和人民银行业务知识，提高服务大局、预测判断、执纪执法、组织协调、科技反腐和自我防腐的能力，从而提高履职水平。大力加强对纪检监察干部业务知识的培训，尽快掌握新知识、新业务和新技能，提高工作能力和业务素质。结合基层央行实际，采取岗前培训、岗位适应性培训、能力拓展训练、轮岗交流、离岗系统性培训等多种方式，使纪检监察干部有广泛的党务、纪检监察和金融业务相结合的综合素质，有较强的判断力、洞察力、文字和语言表达能力，有扎实的调查研究本领，有较强的组织协调能力和应变能力，真正成为纪检监察工作的行家里手，切实履行好职责。
（三）加强作风建设，树立纪检监察干部良好形象。纪检监察部门肩负着维护党纪政纪的重任，作风建设显得尤为重要。一是强化责任意识。纪检监察干部要具有强烈的事业心和高度的责任感，保持惩治歪风的浩然正气和昂扬的工作热情，牢固树立终身学习的思想，不断提高自身的综合素质，能熟悉方针政策，懂得法律法规，精通基础业务，把握得住监督的重点和难点，做到能监督、会监督、敢监督。在工作中秉公办事，不谋私利，不徇私情，严于律己，恪尽职守，团结协作，以优良的作风、奋发有为的精神状态，切实履行好职责。二是强化主动意识。主动地、积极地、创造性地围绕人民银行中心工作履行纪检监察工作职责，大胆开展工作，自觉贯彻执行各项规章制度，夯实日常工作基础，把基层央行纪检监察各项工作落到实处。三是强化创新意识。纪检监察干部要有一种与时俱进、开拓进取的精神状态，决不能因循守旧，墨守成规。充分发挥主观能动性，以创新的方法和手段提高纪检监察工作的质量和效率。四是强化合力意识。紧密配合本单位的重大部署和举措开展工作，纪检监察、内审等监督部门拧成一股绳，在工作中始终做到合心、合力、合拍，营造一个团结一致干事业的环境，才能在实际工作中提高工作效能。五是强化奉献意识。不断加强世界观的改造，提高党性修养，树立正确的名利观，正确对待个人得失，始终把奉献作为人生的最高境界；要勤奋工作，任劳任怨，勇于克服工作中的各种困难和阻力，认真履行职责，维护基层央行纪检监察干部的良好形象。
一、2006年党风廉政建设和反腐败工作的主要任务
（一）严格遵守党的纪律，深入开展反腐倡廉教育，促进领导干部廉洁从政
辖区各行党组织要切实做好学习贯彻组织实施工作，要有步骤地安排一段时间集中学习。通过学习和其他党内法规，进一步坚定理想信念，进一步加强道德修养，进一步发扬党内民主，严明政治纪律，强化监督和制度建设，为加强党风廉政建设和反腐败工作奠定坚实基础。
要在辖区全面开展以坚持“两个务必”、坚定理想信念和加强道德修养为目标的反腐倡廉教育。各级领导干部要给权力“设个限”、给爱好“上把锁”、给交往“增道岗”，做到用权不谋私、生活不违规、娱乐不越线、交往不失节。要加强示范和警示教育，组织党员干部向廉政勤政模范人物学习，尤其是要注意用身边的事教育身边的人。通过正面示范、反面警示，进一步增强教育的针对性和有效性。
进一步加强对领导干部执行廉洁从政各项规定情况的监督检查，继续严肃查处领导干部违反规定收送现金、有价证券和支付凭证，参加赌博等廉洁自律方面存在的问题。严肃查处在公务员工资制度改革前后自行发放津贴补贴等违反规定的行为。要继续抓好人民银行领导干部廉洁从政“九个不准”的落实，进一步加强对领导干部公务用车的管理，要对领导干部公务用车制定编制，实行车辆购置备案制度，纠正超标准超编制配备、使用小汽车的问题。同时要纠正领导干部在住房等方面以及群众反映强烈的其他突出问题。
（二）落实“三三四”工作措施，完善党风廉政建设责任制度
要认真落实“三三四”工作措施，不断加强和完善党风廉政建设责任制度。主要是：①制定“大宣教”工作方案，完善反腐倡廉“大宣教”工作格局，把反腐倡廉教育纳入各级党委宣传教育总体规划，充分发挥各职能部门的优势，各司其职，各展所长，统一部署，形成合力。不断丰富教育内容，创新教育形式，发挥各部门的积极性和创造性，增强教育效果。在党委领导下，加强各部门的统筹协调，使反腐倡廉教育系统化、经常化，增强持续性和广泛性。②加强制度建设，要大力推进业务规范、内部控制的加强，同时建立和完善干部监督制度。③组织好各项监督措施的落实。要督查各项制度、规范、规程的落实到位，要通过定期和不定期的检查、分析，及时发现问题和漏洞，及时提出评价和建议，采取措施，改进工作，落实制度。④完善责任制，抓好责任分解、责任落实和责任追究，实行“一票否决”。
（三）进一步推动《实施纲要》的贯彻落实
认真贯彻落实总行党委《关于贯彻落实中共中央〈建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要〉的意见》，要结合辖区工作实际，抓好《实施纲要》各项工作责任的分解和细化，将任务分工到具体部门，明确专人负责，把贯彻落实《实施纲要》作为深入推进本单位、本部门反腐倡廉的一项重要工作来抓。分行将在总行《意见》和《任务分工方案》的基础上，进一步明确具体责任、分工、目标、进度和落实措施。各单位、各部门要按照总行和分行党委的要求，抓紧落实，进一步加大防治力度，务求实效。年中，分行将召开贯彻落实《实施纲要》工作汇报会，掌握工作进度，督促各项任务的落实。
（四）坚决查办和积极预防各类案件，进一步做好举报工作
根据中国人民银行纪检监察工作会议部署，今年，人民银行系统要以查办发生在领导机关和领导干部中违纪政纪的案件为重点，严肃查办领导干部滥用权力、贪污、受贿、挪用公款的案件，严重违反组织、人事纪律和财经纪律的案件，以及造成国有资产严重损失的案件。查办国库、会计、发行、外汇及后勤服务等重要岗位发生的案件，查办利用工程招投标和大宗物品采购活动谋取非法利益的案件以及严重失职、渎职的案件。各行要继续保持查办案件工作力度，坚决维护党纪政纪的严肃性。
进一步做好案件防范工作。结合本单位实际，加大对要害部门和要害岗位人员思想教育、岗位轮换和交流力度，进一步抓好要害岗位的风险排查，及时提出风险预警，消除安全隐患。要进一步加强对本单位业务部门落实规章制度情况的监督检查，每季度进行一次认真的自查，每半年要进行一次重点检查，具体业务部门要把监督检查作为一项经常性的工作始终如一地坚持下去，及时发现案件隐患和带有倾向性的问题，及时进行整改。
进一步做好举报工作。要充分认识举报工作的重要性，建立和完善日常工作机制，认真处理举报反映的突出问题和突发性事件。要提倡实名举报，注意保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，要严肃查处，对恶意诬陷他人的，要批评教育，情节严重的要依纪依法处理。同时也要为那些受到诬告陷害的党员、干部澄清是非，主持公道，保护他们干工作的积极性。
要认真开展治理商业贿赂工作。各级纪检监察部门要加强对商业贿赂行为在辖区人民银行系统的表现形式的研究，提出治理措施与办法，重点加强对物品采购、服务类、项目招标、工程建设、车辆保险、业务交往等活动的监督。要教育相关人员自觉抵制这些不法行为，已有发生的要登记交公。按照总行纪委的部署，认真开展商业贿赂的专项治理工作。
（五）积极推进纠风和行业作风建设
要积极研究推行行风建设标准化管理，努力构建以岗位标准化管理为主线，行为规范化管理为形式，绩效考核和外部监督制度化为保障的行风建设长效机制。地方组织行业作风评议的，各行要积极参与，地方未组织的，要自行评议。各行都要抓住本辖区、本单位在行风建设上存在的突出问题，制定行风纠建的目标措施，营造文明、规范、高效和争先创优的良好环境和氛围，使辖区人民银行系统干部职工的精神风貌和服务水平有新的改善和提高。
要认真执行中央有关厉行节约、反对铺张浪费的规定，发扬艰苦奋斗的优良传统，勤俭办行，勤俭办事，坚决纠正大手大脚、铺张浪费等不正之风，自觉接受社会各界的监督。
（六）进一步加强制度建设，着力构建长效机制
辖区各行要开拓思路，认真谋划，把各项制度建设好、落实好。一是认真落实分行党委提出的“三三四”工作措施。各行、各部门要结合实际认真贯彻落实，并在实践中不断完善、丰富和提高。二是要建立健全各业务领域和业务项目的制度、规范。要建立严格的操作规程和可控制程序，各业务部门及业务主管部门要切实负起责任，加强监督检查，不断完善制度。三是突出重点，加强内控制度和监督制度的建立和完善。要以决策和执行为重点环节，以“人、财、物”管理为重点部位，建立和完善控制、监督程序，建立有效的制约关系，重点防控资金支配、资产管理、人事管理、基建工程、大宗物品采购等方面可能出现的腐败行为，确保各项工作的规范运作和权力的正确运行。
（七）突出重点，强化监督，促进权力正确行使
一是要全面开展巡察工作。在总结经验的基础上，今年巡察工作将全面铺开，初步方案是组成四个巡察组，每个组每年巡察四个中心支行，两年内把辖区地市级中心支行巡察一遍。
二是要全面推开县（市）支行监督工作机制建设。按照总行的统一部署，今年上半年，县（市）支行监督工作机制建设工作要在辖区全面推开。
三是加强对费用划拨、大额采购、基建工程招投标等重要环节的监督管理。加强分行、省会（首府）中心支行、地市中心支行三者之间的联系，分行将制定下发《辖区费用管理和集中采购监督检查办法》。同时，各行要加强对机关处（科）室预算外资金和自行管理的资金的监督管理，规范收支行为，完善相关制度。通过延伸监督触角，有效防止重要环节违规违纪行为的发生。
四是要积极推行政务公开工作。按照合理、合规、合法的要求，依法有序地推进政务公开工作。今年，各行要按照总行和分行的部署，结合本单位实际，推进政务公开工作。
五是加强决策环节的监督，促进民主集中制的进一步落实。要研究具体办法，加强和完善决策环节的规范和监督，明确规则、程序，促进各级班子的依法决策、科学决策、民主决策，使对人权、财权、物权的决策依法依规、公平公正、接受监督。
二、切实履行职责，加大工作力度，确保各项工作的落实
（一）扎实工作，在抓落实上下功夫
抓落实是求真务实的必然要求。总行和分行党委关于反腐倡廉工作的各项决策及部署，最重要的是付诸实践、取得实效。抓落实是一种品质，言必信，行必果，要真抓实干，确保各项工作扎实有效推进。抓落实是一种方法，要处处留心，事事在意，要进行经常性的监督检查，从细节上发现问题，找出漏洞，及时弥补，防患未然。抓落实是一种能力，各项工作千头万绪，任务繁重，我们要正确处理惩治腐败和预防腐败的关系，坚持惩防并举、预防为重；正确处理重点工作和全面履职的关系，坚持全面履职，突出重点；正确处理自身职责和其他部门的关系，坚持既各司其职、又相互配合，形成合力。
（二）充分发挥纪检监察部门的职能作用
各级纪检监察部门要充分发挥职能作用，认真履行赋予的职责和任务，维护和其他党内法规，围绕党的路线、方针、政策和决议的贯彻执行情况加强监督检查，积极协助党委抓好反腐倡廉各项任务的落实。要结合辖区人民银行工作实际，与党委各部门及各业务部门协调配合，工作重点要放在各项业务活动和管理活动中，深入基层，贴近业务，及时发现工作中的疏漏和问题，努力提高及时预见、有效监督的本领。要牢牢把握监督的重点环节和部位，不断改进监督的方式方法，保证纪检监察机关监督职能的充分发挥。
要继续做好执法监察工作，进一步规范执法监察工作程序，不断提高执法监察的实效。各中心支行在完成总行和分行统一立项的基础上，要结合实际选题立项，认真开展执法监察。
关键词：银行员工；八小时以外；管理
从近几年发生的金融案件和未来的案防形势看，如何有效的加强银行员工八小时之外的监管这一问题更为迫切，我们要不断提高人防、技防、物防的水平，把内部控制和外部监管有效结合起来，狠下决心，常抓不懈！
一、当前案件发案特点和案件成因分析
根据银监局的相关通报显示，2014年从全国发案情况看，基层营业机构负责人和一线员工依然是案发重点。案发领域主要集中在贷款、存款和现金业务方面。作案手段主要是柜台违规操作、直接盗库、骗贷、违法放贷。其中银行员工违规操作利用职务之便单独或伙同外部人员侵占银行和客户资金案件达20件，作案手法不断翻新，反映出涉案银行内控管理薄弱，岗位监督制约和流程控制失效，部分员工道德缺失。
从邮政金融系统来看，去年以来全国邮政金融系统已发生7起内部员工参与民间借贷的案件或风险事件，支行长3起、支局长3起，涉及金额已超过2个亿。其中，尤以最近连续发生的内蒙、河北和宁夏三起案件极具典型性，涉及金额巨大，影响恶劣。其中案发的主要原因就是：员工行为排查流于形式；员工风险合规意识淡薄；重要规章制度未能有效执行。
通过对近几年银行发生的内部案件和风险事件进行分析，当事人多数存在民间借贷、赌博、购买彩票等异常行为，但在员工行为排查工作中，均未能及时发现和制止。反映出部分基层机构缺乏有效的员工监督机制，人员管理过于松散，对员工日常工作及“八小时”以外的动态掌握不够彻底，排查工作存有盲区。而且部分违法违规现象在日常经营管理中早已众目共睹，但由于合规和案防意识的淡薄，举报机制不畅，许多员工包括领导干部对身边的这种现象麻木不仁、知情不报，大多采取熟视无睹甚至默许纵容的态度，进一步加剧了案件或风险事件的恶化。
二、员工行为管理不到位而引发的案件对银行的影响
因为员工行为管理不到位而引发案件或者风险事件对银行可能造成以下三个方面的影响：
（一）严重损坏银行的资产
由于案件或者风险事件带来的损失往往数额较大，尤其是一些隐藏多年、累积甚多的大案，给银行动辄带来上千万甚至是亿元的损失，这些损失不仅直接影响银行的资产和盈利，还会因为监管部门的惩戒间接影响银行的持续、稳定成长。
（二）严重影响银行的声誉
因员工行为管理不到位引发的案件或者重大风险事件，对银行声誉具有很强的“杀伤力”，银行作为金融机构，其特性决定了信誉的重要性，来不得半点儿瑕疵，一旦发生“信任危机”，那么银行的生存危机也就来临。
（三）严重影响银行的士气
银行一旦发生案件，媒体就会跟踪曝光，监管机构也会进行追踪通报，银行内部要进行责任追究和倒查，将会承受巨大的压力，必定会影响到员工的士气和心态，甚至影响到银行内部的稳定性。
三、关注员工八小时以外活动的监管要求
“由于银行是公众资金的信托者，决定了银行员工8小时以外的生活也不属于自己的隐私。”中国银监会前主席刘明康在强调合规风险管理和合规文化理念时这样说。
所以银行要“了解你的员工”--加强对员工在工作外的了解。目前银行业在为客户提供各类金融服务时，一般遵循“了解你的客户”的风险控制原则，此条原则同样适用于银行各层管理者对下属的日常管理中，即“了解你的员工”，管理层在日常的内部控制中除了通过加强培训学习，提高员工职业道德素质外，对员工的了解不应仅限于八小时内，应该对员工八小时外的情况也做到合理的掌握，如员工是否参与赌博、其消费是否明显与其收入不匹配等。
四、如何加强员工八小时以外的行为管理
如何加强银行员工八小时以外的行为管理成为了当下银行业亟待研究和解决的重要课题，建议从以下几个方面进行。
（一）要加强合规文化建设，提高员工合规意识
一是可以通过开展主题活动，切实改进和加强员工管理。其次银行要将员工教育培训作为案防工作的重要内容，系统、全面开展员工岗位规范和案件防控教育，通过典型案例的分析，明晰违规操作应承担的责任；开展职业道德教育，培养员工诚实守信的职业操守。三是要加大合规文化建设力度，增强各级管理人员合规意识，营造“合规从高层做起、合规人人有责、合规创造价值”的合规氛围。四是要加强对相关文件的宣贯。我们各种办法不是随着一纸文件下去就石沉大海，文件制定了就要实施，既要有实施者，又要有监督实施者。
（二）要强化纪检监察部门的作用，畅通举报渠道，大力宣传监督举报方式
纪检监察部门要加大督办力度，切实解决举报问题。首先要设立举报电话、举报电子邮箱和纸质信函邮寄地址，各级机构、网点均要在醒目位置张贴总行、分行、支行的检举方式，同时管理部门要将员工是否知晓监督举报方式、方法作为常规检查的一项内容进行检查，对于不向员工公示举报方式、方法的要追究相关责任人的责任，确保每位员工均知晓相关的举报制度和方式。其次要建立健全举报督办机制，形成统一领导、指定一个部门归口管理和协调、其他部门各负其责、齐抓共管的督办领导体制和工作机制。第三，探索设立纪委书记接待日。可以设定每月的固定时间作为本行纪委书记接待日。对于各级党员领导干部、高管人员、重要岗位人员在遵纪守法、正确履职、廉洁自律、工作作风、职业道德、经营管理、市场营销、合规操作等方面存在的问题都可以作为接访内容进行反映。对来访者反映的问题及线索，有关部门要认真调查，对线索清晰、内容详实的情况将及时组织查证、处理，并在规定时间内答复来访人。
（三）要建立健全相应的举报、奖励制度
2014年总行制定了下发了《中国邮政储蓄银行员工抵制、检举和堵截违法违纪违规行为奖励办法》，办法中规定对于实名抵制、检举和堵截违法违纪违规行为的可给与物质及精神奖励。同时规定本行员工具有对违规、违纪、违法行为举报的权利和义务，员工依法依程序向纪检监察部门进行的举报，其人身权利、民利和其他合法权益受法律保护。对属于案件或有引发案件隐患的违规违纪违章行为，若负有监督、制约职责的员工知情不报，一经查实，按照相关的规定进行严格问责。对涉及本单位/部门领导人员的违规行为，应主动制止，对于反映问题未及时处理的，可越级举报。
对于举报，大多都抱有“害怕、担心遭到报复”、“事不关己高高挂起”的心态，《中国邮政储蓄银行员工抵制、检举和堵截违法违纪违规行为奖励办法》不仅规定了奖励范围、标准、程序，同时对保护检举人的合法权益也作出了相应的规定：“非经检举人同意，在申请、审议、奖励、宣传等环节中，不得泄露其姓名、工作单位等信息及检举内容。对可能发生的打击、报复检举人行为，要及时进行调查了解，采取必要措施予以保护。对抵制、检举和堵截有功者，如因受打击、报复或其他不可抗因素确实无法在原单位继续工作的，必要时可酌情考虑跨地区调岗安排工作”，只有这样才能确保员工愿监督、能监督、敢监督。
（四）要认真组织开展员工行为排查
《王永存副局长在2015年辖区银行业案防工作会议上的讲话》（青岛银监局通报【2015】4号）中指出当前存在的风险隐患之一是：“员工管理不到位，异常行为排查难以适应形势发展需要”。
对于员工行为排查，不能流于形式，不能碍于情面应付、走过场，要本着对员工负责、对单位负责的态度，坚持原则、实事求是、深入透彻，掌握好分寸和尺度，日常排查要与业务部门的检查紧密结合，要结合春节慰问走访，一级对一级负责，一级抓一级，各级行要对下级行负责人、网点负责人进行排查，支行、网点负责人要对本机构重要岗位员工进行排查，主要通过与本人谈心、家访及向同事、客户、邻居了解等方式，重点排查员工是否存在参与民间借贷、非法集资等行为，关注是否存在经商、赌博、超过个人能力购买彩票和股票、过度消费、过度负债、频繁请假、长期不休假等异常行为。
（五）定期查询员工个人信用报告
目前，个人信用报告已经成为银行授信中判断客户基本信用状况的重要依据，这同样适用于观察内部员工的信用状况及其变化。根据获得的查询授权，一方面在员工入职时查询其个人信用报告，可获取更为全面、客观、真实的个人信息及信用信息；另一方面定期查询辖内在职员工的个人信用报告，可以适时掌握员工个人贷款、信用卡、提供担保等信息、以及是否存在逾期及违约记录，及时了解员工是否存在不合理的对外担保、高额负债、频繁进行授信审批或担保查询等可疑情况。
（六）始终保持案件防控的高压态势，加大对员工账户的监测力度
探索建立员工账户监测机制。根据2014年《中国银监会办公厅关于进一步加强银行业务和员工行为管理的通知》文件要求，银行业金融机构要按照与员工之间的协议，对本行员工账户的异常交易进行监测。对于存在与客户进行资金往来、账户交易频繁或转账金额较大等异常情况的，要深入了解交易背景。要强化突击检查，采取不定期的“特别检查”、“突击检查”、“飞行检查”等方式，调查了解银行员工在其工作场所是否违规保管身份证、存单（折）、借条、合同、印章等物品，是否有利用个人账户过渡客户资金的行为。
当前，民间借贷异常活跃，一方面，外部人员可能利用银行员工为了完成任务、做大业务等心理，蛊惑员工通过开设账户、加办网银等，将民间融资风险转嫁给银行。另一方面，个别员工也可能在“高额回报”的诱惑下，私下与客户签订协议，参与非法集资、民间借贷。在这些情形下，员工极有可能通过自身账户或亲属、朋友等关系人账户为违规资金提供便利。仅仅依靠形式上的员工行为自查或互查，已经难以掌握这些资金流向。银行应通过建立员工及其关系人账户监测系统，或建立客户信贷资金流经员工账户、员工账户大额可疑交易预警、查询等非现场模型，加大对员工及其关系人帐户大额资金变动、频繁交易等情况的监测和分析。
（七）走向社会，扩大监督范围和举报群体
我们不仅要大力支持和提倡员工内部投诉和举报行为，更要走出内部、走向社会，畅通监督举报渠道，充分发挥举报、电话举报、网上投诉等途径的作用，向广大客户和社会各界公开举报电话，拓宽案件线索来源，争取早期干预、及时处置。要建立与监管、合规、纪检监察等部门的案件信息共享和工作联动机制，发挥各种力量，共同实现案件防控工作目标。要做好社会监督工作，在加强银行内部监督的同时，要进一步加强社会对银行的监督。要深入开展行风评议活动，发动群众监督银行员工的行为，并引导银行员工检点自己的行为，从而有效防范、制止和打击银行职务犯罪。
（八）建立员工向行长直接报告制度
为进一步加强行领导与基层员工沟通了解，促进企业民主管理，可以建立员工向行长直接报告制度。每个部门定期选出一名代表将本人月工作小结、工作亮点、存在的问题、意见建议或工作体会、发现的异常情况等直接发送到行长邮箱，有利于上情下达、进一步密切干群关系和异常情况的发现。
（九）加快对《员工行为十条禁令》的宣贯和落实
为有效遏制资金案件高发势头，进一步严格员工行为规范管理，总行在7月份下发了《中国邮政储蓄银行员工行为十条禁令》，规定：严禁以任何形式参与或介绍他人参与非法吸收公众存款、集资诈骗、民间借贷等活动；严禁参与涉恐、涉黄、涉赌、涉毒、涉黑、传销和洗钱等活动；严禁挪用、盗取银行或客户资金，严禁空存空取、空缴空拨，严禁以个人账户过渡银行或客户资金严禁伪造、擅自印制、套用重要空白凭证；严禁私刻、盗用、出借银行或客户印章、印鉴卡，严禁在与业务无关的账、表、簿、证等上盖章，严禁在空白纸张、空白介绍信、空白合同、空白票证、空白账簿/表等上预留印章；严禁代客户保管存单、卡、折、现金、有价单证、票据、印鉴卡、支付设备、身份证件或身份证件复印件等重要物品，严禁违规代客户办理业务；严禁盗用、超权限持有系统工号、智能令牌、口令、密码，严禁复制指纹、严禁密码“公开化”；严禁弄虚作假为本人或他人套取银行信用，严禁发放顶冒名贷款，严禁违背信用卡申请人真实意愿实施虚假进件，严禁泄露信用卡申请人敏感关键信息；严禁预签借款合同、贷款借据、受托支付申请书、借款支用单等信贷单证；严禁授意、指使、强令他人违规操作，或接受他人授意、指使、强令违规操作且不举报。
《十条禁令》作为“高压线”，一旦触犯，直接给予开除处理。通过“红线”的制约，加强对员工行为的规范和警示。
各单位应立即将《十条禁令》内容不折不扣的宣贯到每一个从业员工，确保人人知晓禁令内容并充分认识到禁令的严肃性，严格落实员工违规问责。
（十）要制定《关于加强员工八小时以外行为管理的意见》，签订《“员工八小时以外行为规范”承诺书》
《意见》一方面要求员工自觉遵守《员工行为规范》，规定员工八小时之外要干什么、禁止干什么；另一方面，要进一步加强对员工八小时以外行为的监督管理，规范员工八小时之外行为报告制度，通过家访制度、召开家属座谈会、签订八小时外行为规范承诺书、邀请社会客户公开监督等形式，建立起分行、家庭、社会客户监督管理的“互动机制”，将员工队伍管理的触角从八小时以内“工作圈”延伸到八小时外的“生活圈”、“娱乐圈”和“社交圈”。
五、结束语
针对当前复杂严峻的经济形势和风险防控态势，抓住人的管理就抓到了银行案件防控工作的根本，各级机构要“看好自己的门、管好自己的人”，要在人员管理上多下一些功夫，要通过加强教育，提高合规意识和职业道德修养；要加强员工行为管理，建立对全体员工账户专项监测制度，更好的关注员工八小时之外的活动，真正做到“了解你的员工”，严禁员工参与民间借贷、非法集资及赌博活动，严禁充当资金掮客，严禁员工经商办企业，特别是经营或参与经营小额贷款公司、担保公司、民间借贷等，筑牢外部风险传染的防火墙。
参考文献：
[1]商业银行内部控制指引.银监发〔2014〕40号.
[2]中国银监会办公厅关于进一步加强银行业务和员工行为管理的通知.银监办发【2014】57号.
述职人***，系***农商银行纪委书记、监事长，全面主持总行监事会工作，分管纪检监察和稽核审计工作。2019年，在省联社及总行党委的正确领导下，本着“不缺位、不错位、不越位”的原则，严格落实中央“八项规定”和省联社“***”禁令，认真履行章程赋予的职责，对本行依法经营、规范管理及各项制度的落实情况进行了有效的跟踪监督，为促进全行依法、合规经营和各项业务的健康快速发展，做了一定的工作，取得了一定的成效，现就一年来的履职情况汇报如下：
一、加强政治学习，增强理论素质
一年来，本人在政治上坚定不移的与省联社和总行党委保持一致，坚持把政治理论学习贯穿于工作的始终，不断提高自己的政治理论素质和业务素质。一是积极落实总行党委和机关党支部“三会一课”制度，不断提高自己的政治理论素养；二是在工作中，坚定不移的贯彻执行党的路线、方针、政策，坚决遵守省联社的决策部署及各项规章制度，严格落实省联社经营管理工作会议精神；三是深入学习宣传贯彻党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想提出的新理念、新思想、新战略，持续推进“两学一做”学习教育，为做好本职工作打好理论基础；四是注重理论与实践相结合，积极学习新业务、充实新知识、拓展新思路，深入基层开展调研活动，努力提高自己的理论水平和工作能力。
二、坚持廉洁自律，遵守规章法纪
在工作和生活中严格按照省联社和总行的要求，严于律己，遵纪守法，深入落实中央“八项规定”、省委“双十条”规定和省第十三次党代会精神，以深入贯彻学习党的十九大精神为契机，推进党风廉政建设，按照省联社下发的《从严治党、廉洁自律“十严禁”》和《加强内控合规从业“十不准”》的通知，严格要求，切实做到自重、自省、自警、自律，做到了不收受任何单位和个人的钱物，不接受基层和关系人与工作无关的宴请，不参加任何形式的赌博活动，严格遵守党风廉政建设有关规定，做到了宁伤感情、不犯原则，宁破面子、不开“绿灯”，未发生任何违法违纪行为。
三、明确工作重点，发挥监督职能
作为监事长，一年来，我带领***农商银行监事会围绕董事会决策和全年工作重点，以有效发挥监督职能作用为工作重点，以贯彻落实董事会重大决策，促进全行各项业务平稳快速发展为目标，重点开展了以下三个方面的工作：
（一）全面履行监事会职责。为确保各项业务健康快速发展，我带领总行监事会按照章程规定，认真履行监督职责。一是进一步修订、补充和完善了《监事会议事规则》、《监事会工作制度》、《审计委员会工作制度》等，使监督检查有章有据，为实施公正监督，起到了较好的促进作用。二是积极参与和监督董事会、风险管理委员会、财务审批委员会等重大决策活动和重要会议，并在2019年经营管理目标任务的确定、***农商银行筹建开业等重大事项中充分发表意见和建议。三是及时召开监事会会议。截止12月末共召开监事会四次，对《******农村商业银行股份有限公司审计委员会工作规则》等9项决议进行了认真的讨论审议，并结合实际，从监事会的角度提出了相关意见和建议。四是积极参与制定和协助各条线业务部门完善内控管理制度办法9项，针对各部门职能分工和工作要求，成立了制度修订委员会，组织监督各部门对修订的规章制度进行研讨审核并下发了《******农村商业银行股份有限公司制度汇编》。五是通过监事会重要风险指标监测监督报表，及时发现大额贷款潜在的风险，做到实时跟踪监控，2019年对发现的问题发送监事会文书37份。其中向经营管理层发送建议书5份、提醒书2份，向总行营业部等15个支行发送风险提示书30份,得到了管理层及各支行的高度重视和有效落实，充分发挥了监事会的内部监督职能。
（二）切实做好纪检监察工作。在工作中，我将监事会监督职能与纪检监察工作有机结合，重点抓住对干部员工的监督考核，及时向董事会提出意见建议。一是强化党风行风，责任层层落实。我要求纪检监察部在全行范围内逐级签订了《***农商银行党风廉政建设暨案件防控目标责任书》、《员工防范案件互保责任书》、《党风廉政建设承诺书》、《员工合规履职承诺书》、《员工行为排查表》以及廉洁自律“十个不准”行为承诺书等，在员工之间形成互相监督机制，增强了案件防范意识。二是明确各级主管领导及各部门党风廉政建设工作责任和分工，强化管理人员权力制约和监督，制定了《***农商银行党风廉政建设工作考核办法》和《党风廉政建设承诺书》，要求纪检监察部按照规章制度对各部门和各支行进行检查考核。三是进一步建立健全了《纪检监察部岗位职责》、《***农商银行信访工作管理办法》等六项规章制度，全面贯彻落实党风廉政建设和行业作风建设。四是切实做好安防案防工作。年内制定了《***农商银行重大突发事件应急处置预案》，并带领纪检监察部对辖内职工进行了一次全体员工行为排查，强化了全体员工的责任意识、风险意识、自律意识，从源头上杜绝重大案件和违纪违规行为的发生。五是落实信访工作。农商行成立以来，监事会逐步规范信访工作流程，理顺信访调查工作程序，建立各类信访投诉登记簿，对实名举报和上级交办督办事项限时办结，全年共受理客户投诉事项27件，接到客户投诉后，要求纪检监察部按照业务流程及时调查和处理，按时办理完结，办结率达100%。
（三）进一步加大稽核审计力度。农商行成立之初，鉴于过去稽核审计人员不足，开展工作不深入的具体情况，今年一月初在全辖范围内抽调优秀员工充实优化稽核人员结构，不断加大稽核审计力度，全年组织稽核审计部开展了省联社立项的反洗钱专项审计、总行安排的22个网点负责人离任经济责任审计、三轮序时稽核审计、诉讼贷款专项审计、2019年后续审计和公务接待经费专项审计等八个审计项目。同时，按照省联社和总行相关要求，开展了50万元（含）以上大额贷款“三违反”检查工作。全年稽核审计共出具备查记录399份，情况记录154份。年内处罚194人次、处罚金额13.07万元，共出具审计简报26期，向总行经营管理层提出合理化建议47条，向纪检监察部移交检查发现重大问题3起。多方面揭示了我行在经营管理和业务操作方面的不足和短板，为经营管理层今后工作决策提供了依据。在***地区全辖12家行社年度审计工作综合考评当中取得了第四名的好成绩。
四、存在的不足和今后努力方向
一年来，在上级部门、总行党委的正确领导和全体员工的团结拼搏下，我始终坚持以人为本，学习为先，不断提升自已的工作能力。在政治上本人坚定的与党中央和省联社保持高度一致，加强政治理论学习，不断提高自己的思想素质；在工作中坚定不移地贯彻执行党的路线、方针、政策，认真执行各项规章制度，分管工作取得了一定的成效。但是，工作中也存在着一些不足。一是监事会的监督水平尚有待提高。需要不断加强与其他行社监事会学习先进监管经验，充分发挥监事会工作的主动性和能动性。二是在政治理论学习和业务钻研上不够深入细致，需要进一步端正学习态度，探索学习方法，在理论深度上下功夫。今后，我将继续加大纪检监察和稽核审计工作力度，聚焦“八个方面”问题和“六个要不要坚持”深入学习讨论，不断完善纪委、监事会、纪检监察和稽核审计四位一体的监督体系，以“谦虚、严谨、务实、进取”的工作态度和乐于奉献的精神投入到工作中去，力争做出新的、更大的成绩！
以上述职，如有不妥，请领导和同志们批评指正。
1、案件防控的定义
本办法所称案件，是指由内部纪检监察部门或司法机关立案的“经济违法案件”（包括贪污、侵占、挪用、受贿等案件）、“违规经营案件”（包括违反金融法规、破坏金融秩序、违反财经纪律等案件）和“刑事案件”（包括诈骗、抢劫、盗窃等案件）。
本办法所称案件防控，是指责任人认真履行岗位职责，防范、预防各类案件发生。认清案件发生所应承担的领导责任、管理责任、主要责任和次要责任。
2、案件防控的原则
坚持分类治理、预防为主、查纠结合、严格问责的原则。
3、案件防控的范围
适用于全行各级领导、管理部门及各工作岗位的所有人员。（包括合同工、短期合同工和服务人员）。银行内部发生的经济案件，比照本办法追究案件责任。
4、案件防控的指导思想与目的、
以科学发展观为指导，以“遵章守纪”为主线，通过案件防控教育活动，使员工受到党纪国法和遵章守纪的案件防控教育，进一步提高员工的职业操守，增强员工履行职责、案件防控和风险防范意识。
5.案件防控的任务
建立制度健全、执行有力、内控严密、持续有效的案件防控体系，坚持治标与治本、外部监管与内部防范相结合标本兼治方针，全面建立起“查、防、堵、惩、教”相结合的案件防控长效机制，实现全行的健康、安全、有序运营。
第二章健全案件防控组织体系
1、建立案件防控的组织体系
全行建立统一领导、综合协调、分类管理、责任明确、妥善处置为主的案件防控组织体系，形成由上自行领导、下至各业务柜台员、纪检联络员、大唐客户经理等组成的案件防控全覆盖网络体系。
2、案件防控领导小组职责
主要领导负总责，领导班子成员实行分工分片负责制，制定和落实案件防控长效机制建设的各项措施。构筑内部治理、风险管理、责任追究、协调联动、培训教育长效机制，形成全员、全程、全覆盖的风险管理和案件防控网络，实现零案件、零事故的发展目标，确保银行安全、稳健营运。
3、案件防控领导小组办公室职责
明确主要领导、分管领导及相关部门的案件防控责任和目标。建立和完善案件防控联席例会制度和报告制度，将案件防控工作纳入各单位年度工作计划和考核问责中，构筑“操作规范、内控严密、问责到位、治理有效”的案件防控长效机制。
4、各部门的职责
业务管理、合规、风险控制、科技、人力资源、内部审计、监察保卫等部门共同参与的长效机制建设组织架构，进一步提高案件防控组织领导能力。
第三章、案件防控工作流程
1、起草案件防控工作方案。
银行设立或指定相对独立的案件防控工作部门或工作人员，明确对应的案件防控管理部门和专职人员，负责起草案件防控工作方案与落实相关工作。向业务部门、下级部门征求意见、召开案件联席会议通过方案。
2、业务部门、各分支机构签定案件防控责任状
各分行业务部门、各分支机构全面落实案件防控责任制，层层签订案防责任书，明确一线从业人员、业务管理部门和监督检查部门的案件防控责任，实现前台业务条线、风险管理部门、后台监督检查部门相互配合、相互制衡，形成一级抓一级、一级带一级、一级盯一级的案防工作机制。案防目标责任书必须明确具体的责任目标、责任内容和责任追究。将责任目标和内容完成情况与单位及个人的年度绩效相挂钩，对未完成责任目标或发生重大案件的，要扣减相应责任人及高管人员的薪酬，并在年度考评中一票否决
3、定和完善案件防控各项制度
各分行建立责任机制、教育机制、防控机制、预警机制、风险排查、快速处理、案件报告、分析通报、奖励惩处等机制。
严格落实岗位轮换、亲属回避和强制休假三项制度。推行“飞行突检”提高突击性风险排查的威慑力。要严格落实授权管理制度、不相容岗位分离制约制度，定期开展制度执行情况的监督检查；对制度执行不力、有章不循、违规操作行为要严肃处理。对于发生的案件，各分行的案件管理部门应建立台账、跟踪卡，实行专档管理，阶段性比照回顾抽检防止风险回潮；要严格按照有关规定，监督落实对案件当事人的处理和有关责任人的责任追究，并向当地检察机关报告有关情况。
5、系统梳理和精简规章制度。
深入开展业务检查和审计，梳理好操作风险有关的核心制度，整合基层行监督管理资源，搭建以委派会计主管、风险经理、纪检监察特派员为主体的监督平台；加强关键风险点的管控能力，由案件防控小组牵头统一协调审计、检查发现问题的整改工作，建立规范化、常态化的整改机制和流程，完善操作风险和案件的考核机制。
四、案件防控工作措施
1、案件防控教育
贯彻落实案件防控小组的工作部署，经常对职工进行案件防控意识和防范技能教育，组织案件防控学习，提高职工防范能力。建立“惩治、教育、监督、防范”为一体的案件防控机制。
通过案件防控小组领导以会代训、案例分析、举办专家讲座专家培训等各种方式组织培训员工学习案件防控相关知识，提高员工案件风险识别技能，有效强化了责任意识和风险观念。培养员工诚实守信的职业操守，增强遵纪守法和认真履职的意识，形成和谐有序、正气畅通、依法经营、公私分明、遵章守纪的良好风气。
2、案件防控专项检查
加大专项检查力度，保证有部署、有督促、有检查、有反馈、有考核。信贷管理、风险管理、内部审计、纪检监察以及巡视等部门，围绕总行各类规章制度特别是信贷、财会规章制度的执行，以及业务工作开展、认真开展检查和专项执法监察。重点领域、重要工作、关键环节要集中时间、集中力量、集中检查。检查、考核结果要与绩效工资和责任追究挂钩。
3、案件防控联席会议
定期召开案件防控联席会议，落实各项案件防控措施，与当地检察机关签订案件联防协议。研究案件防控薄弱环节，定期暴露银行案件防控存在问题，及时通报检查中发现支行存在共性和非支行自身原因形成的问题，当场讨论落实整改措施和风险防范方案，使总行相关部门上下联动，信息互通、责任明确、落实迅速，起到了良好的效果。
4、员工行为动态管理
经常检查本行及辖内营业网点职工在营业、守库、押运期间执行规章制度的情况，定期检察员工行为，掌握本单位职工的思想动态，对异常现象，要做到早发现、早处理，并及时向总行有关部门汇报。
5.建立案件风险排查和整改机制
风险排查工作覆盖全部机构、全部业务、全部岗位。案件防控相关部门组织对重点业务、重点岗位、重点人员和关键环节进行“地毯式”检查。对员工异常行为进行动态排查，建立案件分析通报制度。对排查出的问题，逐项落实整改，彻底消除隐患，对严重问题要迅速果断处理。对发现的风险隐患，建立整改台账，逐一督促整改，带有普遍性的问题要进行通报，提出要求。
6.制定事件报告制度与信息统计制度
根据银监会要求，制定重大突发事件报告制度和问责制度，将重大事件报告工作责任落实到部门、明确到个人；严格执行银监会案件信息统计制度，及时、准确报送案件详情和查处意见，及时跟进报告查处进展和责任追究情况，严肃处理瞒报、迟报的机构和人员。
7.完善应急处置预案，开通员工诚信举报渠道。
为积极预防和妥善处置突发事件，加强案件防控力度，维护我行的正常经营秩序，我行重新调整和制定了突发事件应急处置预案。建立统一指挥、功能齐全、反应灵敏、运转高效、责任明确的应急管理组织和工作机制，使突发事件处置工作程序化、规范化和责任化，从工作职责、组织架构、人员分工、保障支持、处置流程等方面规范和细化。
五、案件防控考核与责任追究
1.对案件防控长效机制建设定期进行检查并自我评价，认真查找案件防控工作中存在的问题，落实整改措施。
2.实行领导办案负责制和案件查办责任制。发生案件和重大违规问题，主要领导负总责，指定一名领导人员具体负责案件的查办工作。通过定领导、定人员、定责任、定期限的“四定”措施，保证案件查处工作顺利进行。
3.严格落实重大案件督办制度。加大对重大案件督办力度，特别要加强对百万元以上案件的查处力度。加大案件和重大违规问题查处通报力度，分析原因，吸取教训，切实发挥案件查办的警示作用。
4.依据案件及违规问题的数量、金额、风险、损失等数据，结合整改力度、问责情况等，加强对辖内各单位的考核力度，将案件防控工作与各单位的经营管理综合考评、高管人员年度考核结合起来。对发案机构和涉及的高管人员实行“一票否决”制，取消一切评先评优资格。
5.实行决策失误问责制。按照“谁决策、谁负责”的原则，明确各级各单位决策机构和决策人的职责权限，重点防止将个人责任转化为集体责任。加强对决策权力的制约和控制，完善责任追究的程序，健全惩处制度。集体决策出现严重失误，酿成或诱发违法违规案件的，不但要追究决策机构的责任，而且要追究领导班子成员决策失误的责任。
6.实行引咎辞职制度。银行主要领导人员任期内辖内机构发生涉案金额超过500万元或风险金额超过100万元或一年内连续发生两起案件的，要先行引咎辞职，再视案件查处结果做进一步处理。
7.严格责任追究。严格实行“一案四问责”和“双线问责”制，严肃追究案件当事人、制约人、检查人和相关领导人的责任，按照业务管理、监督检查两条线严格问责。对发生大案要案的，要严格落实“上追两级”的问责制度。继续加大案件和违规责任追究力度。发生大要案及案件频发机构的主要负责人应坚决予以撤换，不得采取异地同级任职方式进行交流。凡同一类问题在银行连续发生两次或两次以上的，要加重对相应责任人员的责任追究力度。对涉案金额大、资金损失严重、影响恶劣的案件，只要触犯刑律，无论是谁，一律移送司法机关查办。
关键词：商业银行；内部审计；能力
中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2016）12-100 -03
一、基于价值管理的商业银行内部审计发展概况
内部控制是一个既普遍、前沿的理论实践问题。组织出现就有了管理，有管理就有内部控制，任何组织都希望组织目标能够得到顺利实现，内部控制就是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施。同时，内部控制是一个动态概念，它随着人们认识的深化而不断拓展，随着管理理论与实践的发展而不断完善。商业银行内部审计是商业银行内部的一种客观独立的评价监督活动，通过审查和评价经营管理活动及内部控制的合法性、有效性和适当性，促进设定目标的实现，旨在增加价值和改善组织的运营。
我国当代金融市场呈现以下几大趋势：一是我国正在进行和深化以国有银行产权改革为主要内容的金融体制改革；二是金融业逐步走向集团化，成立金融控股公司，多元化“混业经营”的格局初现；三是商业银行正逐步改善公司治理结构，加强风险监管；四是市场监管逐步规范，信息更加公开透明。所有这些都强调一个主题――对商业银行资本的管理和计量，即为股东提供更多和更稳定的回报。因此，商业银行价值管理成立理论研究和经营实践的热点和重点，商业银行正逐渐引入并使用价值管理理念和方法。
现阶段，加强价值管理对我国商业银行有着极其重要的意义：
（一）我国金融业从计划经济脱胎而来，市场化程度不高，存在政府隐性担保，经营目标多变且含混，如支持国民经济发展、实现利润最大化、存贷款规模等，为股东创造最大价值的市场经营理念有待建立。目前，我国改革涉及金融体系的以大型国有商业银行和信用社、中小银行的股份制改造为主，对股东价值的关注是一个重要转变，因此，建立以股东价值最大化为核心的价值管理对目前我国商业银行来说具有极强的实践和理论意义；
（二）价值管理是企业建立经营战略、检查业务活动的绩效和增进组织效率的有力工具。大型国有商业银行、股份制中小银行及信用社在金融体系当中一直居于相对主导地位，截至2014年12月末，银行业金融机构总资产172.3万亿元，占全部金融机构总资产的85%以上。然而，中国金融业由于长期在传统的计划经济经营管理体制下运作，竞争力不强，盈利效率不高，通过价值管理改进效率队我国金融资源利用水平的提高有着重要作用；
（三）分析企业的关键价值驱动要素（key value driver，KVD），将企业经营目标、运营技术和管理理念程序结合在一起，挖掘和寻求价值驱动元素并使之具体化、制度化和工具化，使得公司高管和普通员工正确理解价值的形成过程，掌握实现公司价值最大化的方法，并按照驱动要素的正确顺序来确定公司的资源配置方案。
（四）价值管理可为主要的利益拥有者，对企业的价值进行信息沟通。对企业进行价值管理是投资者进行投资分析、管理层改进决策、监管层有效监督和国家有关当局改善决策的重要手段。
二、当前我国商业银行内部审计存在的不足
20世纪90年代后期，中国银行业引入了“风险”和“控制”的概念，但整个银行业的内部审计机构和系统发展相对缓慢，长期以来得到的重视程度不够，未能发挥应有的作用。这主要由以下几个方面造成：一是国内商业银行的内部审计工作满足于围绕内部规章制度、各类档案、企业报表、账簿及凭证，通过查账、算账、找问题、提建议来核查是否有违章、违规、违纪及所造成的影响和损失，未能从简单的发现违规问题、检查问题转移到防范风险上来；二是重结果审计而非过程审计。目前，按照现代商业银行内部控制的要求，一项业务不允许由―个人或一个部门独立完成，问题的形成也不仅是某一个人或某一个环节的原因，审计最终的目的应该是通过检查整个业务过程，对其内部控制作出评价以达到防范风险的效果。但是目前商业银行的内部审计多数从问题结果切入，着重单一成因审计，未形成以业务流程为导向的过程审计；三是管理审计理念尚未形成，我国商业银行内部审计在内部环境、风险管理、业务控制、监督交流等方面取得了较大进步，逐步形成了应用数理统计抽样审计、非现场审计等方法，审计工作趋向标准和规范，但是，基于价值管理的商业银行管理审计尚未形成成熟的方式方法，使得内部审计增加商业银行价值的功能受到一定影响。
因此，对基于价值管理的商业内部审计研究，对商业银行内部审计人员提出了更迫切的理论和现实需求。
三、基于价值管理的商业银行内部审计人员需具备的几种能力
（一）需具备良好的职业道德和政治素养
由于内部审计岗位的特殊性，内部审计人员既是各项制度政策的笃行人，也是党风行纪的审计监督人，一举一动影响较大，一定要严于律己，做好表率。
1.心要正
宋代诗人林逋说过：“心不清则无以见道，志不明无以立功”，内部审计人员首先要培养清心寡欲的道德观念，树立正确的职业观、人生观和价值观，坚持讲政治有信念、讲规矩有纪律、讲道德有品行、讲奉献有作为的党员原则，重付出，轻回报，以国家、集体、单位利益为重，少计较个人得失并时刻对照党纪、理论理想、员工所想、先辈先进“四面镜子”，省心明志。
2.行要正
欲正人者先正己，欲下廉者先己身，只有端正自己的品行，对他人的审计检查才能名正言顺。一是要严格遵守中央八项规定，坚决反对“”；二是严守纪律，不触碰“四十个严禁”和“九十二条高压线”；三是对违规违纪问题敢于动真碰硬，一查到底；四是督促违规问题风险控制到位、问题整改到位、责任处理到位。
3.令要正
一是监督检查要公正。按照项目性质、覆盖面、业务时间等，正确安排检查对象和检查范围；二是责任处理要公正，根据违规问题性质及发生环节、时间，准确界定违规责任人，根据相关规章制度进行责任处理；三是条线考核要公正。“明赏必罚，审信慎令”，科学设定各项考核指标，细化考核内容，动态监测，根据指标完成情况公正体现考核结果。
（二）需具备业务发展和风险管理并存的管理意识
人不以规矩则废，党不以规矩则乱。内部审计人员除了遵守政治规矩外，还应形成自身条线规矩并严格遵守，做到具备三个意识：
1.要有全局意识
商业银行内部控制的目标首先是保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行和保证商业银行发展战略和经营目标的实现，这要求内部审计党员首先应具备全局意识。一是要了解农行的企业文化、战略愿景、经营目标及政策措施，了解内控合规条线要求及最新精神；二是遵守并推行合规文化，让“合规从我做起”、“合规创造价值”等理念深入人心；三是大合规体系构建，积极参与涉及全面业务、上下联动、全员参与大合规体系建设。
2.要有风险意识
转变内部审计观念，从合规性审计转变为风险性审计，从单纯的发现问题、查出问题转移到防范风险上，从结果审计转向过程审计。如审计过程中，发现某笔个人生产经营贷款未实行双人调查、客户面签等制度执行问题，要通过分析贷款资金流向、还款资金来源、信贷资产质量等方面，采取与信贷调查、审查人员及客户本人核实等方式，进一步核查贷款真实性，有无员工参与冒名贷款情况，对信贷资金风险做出评估并提出适当建议。
3.要有管理意识
我国商业银行内部审计在内部环境、风险管理、业务控制、监督交流等方面取得了较大进步，逐步形成了应用数理统计抽样审计、非现场审计等方法，审计工作趋向标准和规范，但是，基于价值管理的商业银行管理审计尚未形成成熟的方式方法，使得内部审计增加商业银行价值管理的功能受到一定影响。内部审计人员要积极探索管理审计方式方法，对我行资本利用效率、业务办理流程优化等方面监督、审计、提高。
（三）需具备良好的业务素质
内部控制工作归根结底落实到内部审计人员身上，内审人员业务素质直接关系到审计项目质量、内控合规条线工作质量以及全行风险识别和防控质量。笔者认为，一个合规的内审人员，要提高以下几项业务能力：
1.提高专项业务能力
当前，金融业务发展飞快，产品更新迅速，而内部审计人员长期脱离业务岗位，经常导致跟不上知识更新步伐，落后于业务发展。因此，内审人员须按照“一专多能”的岗位要求，专注于某项业务的学习钻研，成为该项业务的“专家”，同时要熟知其他业务，检查过程中，以点带面，发散思维，联动核查，力争对所查业务查实查透。
2.提高非现场分析能力
内部审计人员应具备熟练操作计算机的能力，运用CAS、CMS、COMAP、CCRM等系统及软件，从多样的系统、丰富的产品、海量的数据中捕捉有用的信息，提炼有用的线索，综合运用定性和定量相结合的方法发现问题。在日常检查过程中积累经验，归纳违规问题类型，总结违规问题成因，通过分析发现违规问题的共性，在计算机辅助审计系统中编制方法实现对该类问题的集中抓取，提高审计效率和质量。
3.提高现场检查能力
违规问题和违规人员的核查确认，最终只能通过现场检查环节，因此，提高现场检查能力至关重要。内审人员要提高风险识别能力，冷静、客观、多角度、多纬度分析问题，发现并确认违规问题。一是要熟知相关规章制度；二是要积累经验，了解被查业务的重要违规点；三是提升发生风险的敏锐性。
4.提高沟通协调能力
一是提高审计人员之间的团队协调能力，分工合理，各司其职，并在检查过程中密切合作，互相弥补不足，以实现最终的审计目标；二是提高与被查人和被查机构的沟通能力，由于岗位不同，所站立场不同，看问题的角度也不同，因此在沟通中如何消除歧异，达成共识是重要的环节；三是提高与管理层及监管机构的沟通协调，内部审计成果最终要向管理层和监管机构汇报，为领导决策服务。这就要求内部审计人员提高文字表达能力，能够用简洁、流畅的文字描述总体现状、审计发现、问题成因及审计建议等，清晰表达意图。
参考文献：
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[2]倪珂琪.我国国有商业银行内部审计体系问题研究―以中行双鸭山行案为例[J].科技情报开发与经济，2006：1005-6033，156―158.
[3]刘靖君. 国际内部审计的发展趋势与我国商业银行内部审计[J].审计与理财，2005：1006-5466，33―34.
第二条本办法所称中央税收收入包括中央固定收人中的税收收入和中央与地方分享收入中属中央的税收收入。
第三条专员办对中央税收收入实施监督管理，要坚持日常监督与专项检查相结合的原则，通过对中央税收收入征收、入库、划分、留解、退付等信息的监测和分析，建立对中央税收收入的全过程监控机制。
第四条专员办要加强对中央税收收入监督管理工作的领导，健全制度，明确责任，依法行政、依法监督。
第五条专员办要与人民银行国库部门及税务、海关等中央税收征管部门建立工作联席会议制度，每季度或每半年组织召开联席会议，协调工作，沟通情况，研究中央税收收入征收管理中存在的问题，提出解决的办法和措施。
第六条专员办要组织辖区内的中央税收收入征收部门和人民银行国库部门开展对账工作。各专员办要根据《中华人民共和国预算法实施条例》、《财政部、中国人民银行、国家税务总局关于制发<中央预算收入对账办法>的通知》[（93）财预字第145号]的规定，结合本单位及所在地区的实际情况，与各省、自治区、直辖市和计划单列市的税务部门、海关和人民银行国库部门制定本地区中央税收收入对账办法并组织实施。
第七条专员办及各有关部门对收入对账工作中出现的问题要进行分析，找出原因，提出建议，及时向上级主管部门报告。专员办在对账中发现中央税收收入入库级次、科目、入库金额和人库比例错误等问题，要以公函等形式通知出现差错的有关部门和单位及时办理更正；有关部门和单位有异议的，由专员办上报财政部处理。
第八条各省级税务部门每月（季、年）要将有关税收收入完成情况及说明材料抄送当地专员办；各直属海关每月（季、年）要将上报海关总署的有关收入完成情况及说明材料抄送当地专员办；人民银行国库分金库每月（季、年）要将当期中央预算收入汇总报表及辖属各中心支库的中央预算收入报表抄送当地专员办。
第九条专员办要根据税务部门、海关和人民银行国库部门提供的报表等有关资料，对比分析当期中央税收收入的完成情况，对当期增减变化较大的收入项日，通过专项核实和调查等方式进行深入了解；对中央税收收入对账工作中发现线索或有群众举报的案件，要组织人员进行专项检查。
第十条员办要建立中央税收收入完成情况监督分析报告制度．每季度终了后20个工作日内向财政部报送书面分析报告。分析报告主要反映中央财税政策的执行情况、中央税收收入征收管理中存在的问题，提出加强财政管理监督的建议。
第十一条专员办在检查或调查工作中如发现有关部门和单位存在违规减免、违规审批缓征、应征不征、违规审批退付中央税收收入、违规调整预算科目和收入级次等问题，要及时向财政部报告，由财政部依法进行严肃处理。对性质恶劣、问题严重的，财政部将依照有关法规，建议纪检监察部门追究单位相关领导及当事人的党纪政纪责任；触犯法律的，要依法移送司法机关追究法律责任。专员办在检查过程中发现纳税人有涉及违反税法问题的，要书面通知税务机关处理。
第十二条每年年度终了，专员办要对本年度实施中央税收收入监督管理工作进行总结，写出书面报告，于下年1月底前报送财政部。
第十三条专员办要加强与审计部门的协调沟通，防止重复检查。专员办在检查工作中要严格遵守《财政检查工作规则》，坚持依法行政。专员办工作人员在中央税收收入监管工作中如发生、、办事推诿、敲诈勒索等行为，财政部将按照《国家公务员暂行条例》的有关规定进行处罚。
第十四条各专员办可根据本办法规定的原则，结合本地的实际情况，会同当地税务部门、海关和人民银行国库部门联合制定具体的操作规定，并报财政部及相关部门备案。
第十五条本办法由联合发文的四部门负责解释
第十六条本办法自20**年12月1日起执行。
财政部
国家税务总局
中国人民银行
收银员是企业的关键岗位，是直接为顾客服务、又直接收取、归集企业销售款的重要岗位，是对全店销售款的安全及收银设备的正常运转负责的重要岗位。对收银员的选拔、使用、培训及考核原则是：收银员由企业推荐、人事部把关、财务部培训、店长考核、财务部检查。现将收银员的上岗条件、岗位职责、培训内容和工作流程规定如下。
收银员上岗条件
1、具备良好的思想品质和职业道德，具有较强的工作责任心，热爱企业，能自觉维护东来顺品牌。
2、自觉遵守本单位的各项规章制度和本岗位的纪律要求。
3、在本单位工作满一年，各方面表现良好，无违纪记录。
4、具备收银员的基本素质，反应灵敏，具备基本的动手操作能力，在收银员培训中成绩优异。
5、具备良好的个人形象。
收银员岗位职责
1、熟悉本岗位的工作流程，做到规范运作；
2、熟练掌握操作技能，确保结帐、收款的及时、准确、无误；
3、做好开业前的各项准备工作，确保收银工作的顺利进行；
4、结账收款时，对所收现金要坚持唱收唱付，及时验钞，对支票要核实相关内容，减少企业风险。
5、管好备用金，确保备用金的金额准确、存放安全。
6、管好自己的上机密码，不得与他人共用，不得对外人泄露。
7、管好用好发票，做到先结账，后开票，开票金额与所收现金及机打票金额必须相符；对退票、废票要及时更正。
8、向财务交款前，需将现金、支票、信用卡分类汇总，与机打票核对相符，发现问题及时查找，避免损失。
收银员培训内容
1、东来顺集团企业规章制度；
2、东来顺集团收银员岗位职责；
3、东来顺集团收银员工作流程；
4、识别假币的各种方法；
5、现金管理制度、支票管理制度、发票管理制度；
6、开据发票的规范要求及实际操作；
7、东来顺集团安全手册及灭火器的使用；
8、点菜宝系统基本原理，维护要点；
9、收银机、点钞机、税控机上机操作。
收银员工作流程
一、开业前的准备工作：
1、与财务人员一道，将前一天结业前的钱款、备用金、票据从存放的保险柜中取出，由会计人员复核。
2、到本单位会计室领取当天的备用金，换好零钱，以满足结帐找零的需要。
3、检查收银机是否正常，如有异常应马上调整；检查是否需要补充机打纸，若需要应及时到财务室领取。
4、检查税控机是否正常，发现问题及时解决。
5、搞好收银台的卫生，物品要码放整齐，以整洁的工作环境和饱满的工作热情迎接开业。
二、进入工作状态：
1、对同时就餐未结帐的顾客按餐桌号挂机待结帐；
2、顾客要求结帐时按相应桌号同时打印出“结帐单”及“顾客消费单”，将“顾客消费单”通过服务员交给顾客，便于顾客核对。
3、按结帐单合计金额与顾客结账，对收取的现金用验钞机验钞，对收取的支票要检查单位名称、印鉴、密码等是否填写齐全、是否正确。
4顾客要求开发票时，由收银员使用税控机按顾客要求输入付款单位全称或“个人”，按结帐单合计金额输入餐费金额，打出发票通过服务员交给顾客。对发生的退菜、换菜、折扣等必须经店长或店长授权人签字确认。
三、向会计室交款：
1、收银员向会计室交款前需要按现金、转账、信用卡等类别分类打印出汇总小票，将收到的现金、支票、信用卡小票分别打出汇总金额，与汇总小票分别进行核对（注意清点现金时应扣除备用金）。
2、票、款核对相符后，收银员要分别填制“现金交款汇总表”、“转账交款汇总表”和“信用卡交款汇总表”，收银员在表上签字后将票、款交到会计室。
3、收银员将票、款交到会计室，由会计分类进行核对，核对相符后由会计在“收款登记簿”上登记相关内容，经双方确认后由收银员和会计分别在交款人和收款人栏下签字。
4、晚餐结业后，需将钱款、备用金、票据交存到财务指定的保险柜中，将保险柜锁好、乱码，以备第二天财务人员进行核对。本资料权属文秘资源网，放上鼠标按照提示查看更多资料
收银员交接班时，交班人也要办理好以上交款手续，给接班的收银员只留下备用金，由接班的收银员到财务室兑换零钱。
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